有關債劵的問題 - 會計

十年期零息公債

如果我放在交易目的

在t=0,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10的市價

假設分別是 85 84 89 90 91 89 87 88 86 89 89

那麼我在balance sheet 的asset端在各時間點下債劵是否是用市價計

在t=10 則記為100(face value)

假設這是對的

那在t=9 to t=10,bond就從89一口氣衝到100

那在t=10時 債劵的報酬率不就會變得非常大

我的第一個問題是我這樣的想法對不對?

如果錯是哪裡錯?

%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%

如果我放在持有至到期日

我是這樣假設的(可能跟會計學的不一樣)

t=0, bond=90.53
t=1, bond=90.53*(1.01)
t=2, bond=90.53*(1.01)^2
.......
t=9, bond=90.53*(1.01)^9
t=10,bond=90.53*(1.01)^10=100

這樣可以嗎?

謝謝回答


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