稅法之帳外調整.... - 會計

問題：

若調整後試算表上列示數字：

備抵呆帳 貸餘：750
呆帳 借餘：450

機器設備 借餘：36,000
累計折舊--機器設備 貸餘：3,800

當年度損益表之"稅前淨利"為：106,850

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然而，
呆帳若按稅法提列，應提列金額為 700
折舊若按稅法提列，應提列金額為3,600

請問依稅法做帳外調整，所得稅費用應該是多少呢？




(解答是：16,775，但是我覺得很怪....)
先謝謝大家了.....

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