課稅基礎問題 - 會計

Hazel · 2017-08-12

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105年中會的選擇題

15.
應收帳款：餘額 100 萬元，另提列備抵呆帳餘額 1 萬元，
未超過稅上容許限額。課稅基礎為 99 萬元。

這個選項是正確，但我的答案是稅上採現金基礎，
還沒認為收入，
故未來資產按帳面金額收現除列時，報稅上可減除的金額是0
請問哪裡想法有誤，謝謝!

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All Comments

Yuri2017-08-16

是不是你DTA DTL搞混?

Harry2017-08-16

看不懂你想問的 .. 這題跟收入無關吧

Jacob2017-08-16

就很簡單的未超過限額，故財稅一致，課稅基礎等於財

Iris2017-08-21

這個觀念…我覺得不行

Ingrid2017-08-22

說真的我看不懂你的觀念

Damian2017-08-25

教材上對資產課稅基礎的敘述 :資產未來產生經濟利益
流入報稅可以減除之金額但這個邏輯讓我不知道應收
帳款的課稅基礎要怎麼想~~

Xanthe2017-08-27

A的Taxable Base是未來可減除
L的Taxable Base是BV-未來可減除

Susan2017-08-31

一直對另一題應收利息若報稅採現金基礎或應記基礎
認列收入以及這題都是應收導致有點混淆

Kumar2017-09-04

結合2 9樓有比較釐清一點了謝謝