請問避險有效性計算的問題 - 會計

想請教版上大大計算遠匯避險有效性的問題

例子如下：

公司預期在2013/12/2向國外進貨申請，
同時預計在2014/1/30 支付一筆100,000歐元的貨款
所以買了一筆100,000歐元60天後交割的遠匯合約

2013/12/1
即期匯率： 1：38
60天到期遠匯： 1：40
遠匯合約： 1：40

2013/12/31
即期匯率： 1：38.5
30天到期遠匯： 1：39
遠匯合約： 1：40

請問在此例子中，我的有效性應如何計算？

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