銀行調節表的問題 - 會計

※ 引述《SASAGUAVA ()》之銘言：
: A公司84/10/31之銀行調節表如下:
: book bank
: $91,995 $112,650
: 代收NR 31,749 在途 20,520
: 手續費 (1,500) 未兌 (10,926)
: -------- ---------
: $122,244 $122,244
: ======== ========
: 11月有關資料如下:
: 公司帳 銀行帳
: 支票記錄 $469,050 $461,280
: 存款記錄 465,840 438,900
: 手續費 1,500* 2,400
: 銀行代收NR 31,749 36,000
: NSF 7,500
: 11月餘額 119,034 116,370
: 試編11/30銀行調節表及調整分錄?
: 我的疑問是:10月份應該也會做手續費及代收NR的調整分錄,為何11月份的
: 公司帳還會有手續費和代收NR的紀錄?
: 突然腦殘想不通,麻煩各位解答~謝謝!


答案是:
A公司
銀行調節表
84/11/30
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公司帳上餘額 $119,034 銀行對帳單餘額 $116,370
加:銀行代收票據 36,000 加:在途存款 47,460
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小計 $155,034 小計 $163,830
減:存款不足退票 $7,500 減:未兌現支票 18,696
手續費 2,400 9,900
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正確餘額 $145,134 正確餘額 $145,134
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調整分錄:

84/11/30 銀行存款 26,100
應收帳款 7,500
手續費 2,400
應收票據 36,000


然後我的問題就是:10月底應該也有做像上面的調整分錄且結帳,代收票據還會留在
11月份的公司帳就算了,為何手續費1,500還會留在公司帳上(就是標記*的地方)??

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