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104年結算申報累積盈餘問題 - 會計

Joseph avatarJoseph · 2016-09-26

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作帳時發現104年結算申報資產負債表中
86年累積盈餘=100，000，
99年累積盈虧=10，000，
本期損益=20，000。

正確帳載應該是要
86年累積盈餘=90，000，
本期損益=20，000才對。

103年為負數，故104年不用分配，所以沒有影響。
因為彌補分錄沒有沖轉到，我可以不要更正直接在105年作為正確的就可以了嗎？


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All Comments

Lydia avatarLydia2016-09-27
你的99年累計盈虧是負數？
Quanna avatarQuanna2016-09-28
對，99年是負數。
Skylar DavisLinda avatarSkylar DavisLinda2016-10-03
假如資產負債表數字沒有動到的話基本上不會有問題，
稅局查定訂頂多出個補充說明會計人員疏忽
Callum avatarCallum2016-10-04
有給會計師做簽證嗎？
Genevieve avatarGenevieve2016-10-07
沒有簽證，做依所得額。
Yedda avatarYedda2016-10-10
這樣應該不會被查帳吧？？
Christine avatarChristine2016-10-12
不對喔基本上來說年度分開無法併在一起喔因為會有
股東可扣抵稅額計算年度的不同
Cara avatarCara2016-10-17
股東可扣抵稅額是分三個區間下去計算,所以你在104年
底你原本的表達方式是正確的，而你下一年度妳的86一
樣是100000，99以後是10000
Lily avatarLily2016-10-21
但我99年的虧損就是我103年的本期損益，我104年帳上應
該要先彌補虧損，這樣我105年分配104年的才不會錯。
Oscar avatarOscar2016-10-25
是的沒錯但是你104賺兩萬 把一萬拿去彌補103的一萬
所以你104可分配的只剩一萬扣掉10%法定你只剩下9000
Faithe avatarFaithe2016-10-27
意思是說我的99年虧損10000應該要用104年的本期損益下
去彌補後再分配對嗎？
Steve avatarSteve2016-10-31
我了解了，謝謝你。
Linda avatarLinda2016-11-04
對 沒錯 因為這個涉及到股東可扣抵稅額計算的問題
不能拿以前你年度的盈餘去彌補後面的虧損
Caroline avatarCaroline2016-11-04
了解，謝謝你。