104高財稅會計 - 會計

公司存入金額$202,000基本上包含了7月才納入的6月底在途存款$22,500
公司的支出金額$240,900也包括了6月底這期才兌現的$50,000

所以本期的餘額就是=$576,000(6月底沒包含在途&未兌現支票的餘額)+
$202,000(本期存入&6月底在途存款本期才存入銀行)-
$240,900(本期兌現支票&6月底未兌現支票本期兌現)
+$32,500(7月在途存款)-$80,000(7月未兌現支票)
=$489,600(銀行存款應有的正確餘額)

我認為你的想法應該是在6月底在途存款和未兌現支票的部份不太對
因為這兩個都包含在本期存入和支出金額內了
所以不需要特別調這兩個

小弟一點淺見
有錯還請指正!

※ 引述《ssarc (ftb)》之銘言：
: 【題目】：
: A 公司 6 月底銀行對帳單餘額$576,000，6 月底在途存款$22,500，未兌現支票$50,000
: 將於 7 月中兌現。
: 銀行紀錄顯示：該公司 7 月份存入金額$202,000，支出為$240,900，7 月份在途存款
: $32,500，未兌現支票
: $80,000。請問 A 公司 7 月底銀行存款餘額應為：
: 【答案】：
: 猨$489,600 獏$509,600 獱$528,500 斅$548,500
: 答案為489,600
: 【想法】：
: 我的想法是
: 銀行存入： 202000=X-22500+32500 X=192000
: 銀行支出： 240900=Y-50000+80000 Y=210900
: 576000-210900+192000=557100
: 請問一下我是哪個環節弄錯了呢？
: 謝謝
: 【來源】：
: 104高考財稅會計選擇

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