Excel兩個報表如何以vlookup交叉核對 - 會計

Excel兩個報表如何以vlookup交叉核對

網誌圖文版：

http://www.b88104069.com/archives/4006

從事會計工作，常常有需要就兩個報表之間，核對金額是否一致。首先總金
額要一樣，總金額如果不同，必須找出到底是哪幾筆有差異，才能進一步瞭
解差異原因，看要怎麼修正。例如先前曾經寫過文章分享的，企業有財帳稅
帳兩套帳，兩套帳之間核對明細分類帳的差異，又例如企業已導入ERP，依照
流程總帳傳票都是由子系統拋轉，子系統跟總帳應該會是一致，但是，沒有
確實核對過，難保不會出差錯，做會計的就是要細心又有耐心，魔鬼出在細
節裡，要確認帳務品質，應該多設計一些勾稽檢查的流程，如果企業的ERP運
作成熟了，其中有一道會計結帳工序，一定是子系統和總帳之間的核對，以
下分享：

一、簡簡單單的收入傳票明細帳。

二、也是簡簡單單的應收帳款明細，由應收系統裡一筆一筆的應收憑單組成
，正常收入傳票皆由應收憑單拋轉到總帳，所以每個帳款編號都有相對應的
傳票編號。

三、兩個報表間的連結為傳票編號，所以首先第一步，依據總帳明細裡的傳
票，查找在應收系統面是否有相同的傳票編號，如果找不到，代表總帳有子
系統沒有，這筆總帳有可能是總帳直接輸入的，這裡使用會計人最常用的查
找函數公式：「=VLOOKUP(B2,帳款!$D$2:$D$7,1,0)」。

四、然後在應收帳款明細，同樣公式可以找出子系統有、總帳系統沒有的傳
票：「=VLOOKUP(D7,傳票!$B$2:$B$7,1,0)」，通常這種情形表示有應收帳款
沒有拋轉到總帳，也就是遺漏了立帳。

五、通常這種類似的VLOOKUP公式，只要稍加潤飾，結果顯示就會更加人性化
，例如以上個步驟的例子而言：「=IFERROR(VLOOKUP(D7,傳票
!$B$2:$B$7,1,0),"此帳款未拋傳票")」，意思是如果找不到(IFERROR)，不
要顯示Excel語言(#N/A)，改成淺顯易懂的「此帳款未拋傳票」。

六、先前查找的方式有個盲點，只交叉核對了兩邊傳票的有無情形，對於傳
票的金額，卻沒有核對，因為有可能，同樣一個傳票編號，在子系統是一個
金額，在總帳卻是另一個金額，所以我們的函數公式必須進化：「
=VLOOKUP(D2,傳票!$B$2:$E$7,4,0)-E2」，

七、上個步驟還有個問題，如果是折讓的應收帳款(單別「SB」)，因為是負
數應收，傳票會做在貸方，依照這個範例，如果希望一個公式可以拉到底，
應該稍加修改：「=IF(LEFT(C6,2)="SB",VLOOKUP(D6,傳票
!B6:F11,5,0),VLOOKUP(D6,傳票!$B$2:$E$7,4,0))-E6」意思前面加個條件式
，如果是折讓應收帳款，要核對的是傳票貸方而非借方。


延伸閱讀（vlookup妙用）：

Excel如何vlookup作前十大排行分析：

http://www.b88104069.com/archives/3625

Excel如何多層次存貨料號分類：

http://www.b88104069.com/archives/1750

Excel如何資料剖析後vlookup查找：

http://www.b88104069.com/archives/1092

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