中會股份基礎給付結合所得稅 - 會計

Jacky · 2017-08-26

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我想問103年的所得稅分錄
DTA我有算對，
但所得稅費用我是算300,000不懂192,000怎麼來的
求各位大大幫忙QQ

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All Comments

Lily2017-08-30

既然你DTA會算但是所得稅費用卻不會代表你不夠清楚

Yuri2017-09-03

課稅所得下計算的應付所得稅股份基礎給付造成的差異

Noah2017-09-08

還沒行使前不承認所以會計利益要加回當期認的費用57萬

Oscar2017-09-11

那麼應付所得稅會是(150+57)*0.2萬=41.4萬

Mason2017-09-15

分錄就會是借所得稅費用414,000 貸應付所得稅414,000

Olga2017-09-16

以及借遞延所得稅資產222,000 貸所得稅費用222,000

Catherine2017-09-19

合併後就會是答案的分錄了所得稅費用就是414-222=192

Olivia2017-09-22

這裡好特別喔，謝謝你我知道了

Ursula2017-09-25

因為以前都是加暫時性差異