中會所得稅3題 - 會計

By Cara
at 2016-05-10T16:18

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請問一下，20題的B選項怎麼來的？為何是借DTL150萬，如果是的話那A選項的損失450萬
又錯在哪？
http://i.imgur.com/n0ZUenM.jpg

22題的B選項，合併時不是商譽30億乘以25%的稅率，答案為DTL7.5億嗎？
C選項是（30/5再乘以0.25），所以才是1.5億嗎？
http://i.imgur.com/XY6Z0iT.jpg

24題看不太懂題目要問的是比較帳面數值和課稅基礎差異還是？就是99萬是怎麼來的？

不好意思問題有點多，感謝好心人士解答（跪求）謝謝謝謝！！

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All Comments

By Oscar
at 2016-05-12T21:49

24就是問課稅基礎阿~~稅務規定備抵只能是AR的百分之一
所以AR=100 備抵=100/100=1 淨額=99

By James
at 2016-05-17T13:39

22.期末商譽的帳面價值30>課稅基礎24 產生DTL(30-24)*2
5%=1.5

By Carol
at 2016-05-19T08:36

20.減損損失=3,000萬-2,400萬=600萬(所以不是450萬)

By Rebecca
at 2016-05-20T06:54

減損前帳面3000>課稅2200 DTL=(3000-2200)*25%=200
減損後帳面2400>課稅2200 DTL=(2400-2200)*25%=50

By Kyle
at 2016-05-22T21:50

DTL從貸方200萬->貸方50萬所以借記DTL150萬
希望沒有解答錯orz

By Necoo
at 2016-05-27T03:16

感謝大大！！

By Joseph
at 2016-05-10T16:09

一、甲公司有 A、B 二個部門，相關生產資料如下： A B 每月產能 10,000 件 15,000 件每月投入生產數量 10,000 件 9,000 件 ...

By Ingrid
at 2016-05-10T10:47

大家好，因為自己對合併報表還算有點興趣，想要自修高會(從來沒學過)，但想到現在IFRS一直在改版，前年學的中會又要換IFRS9跟其他的.... 因此想等到會計準則相對穩定點在學，因為想要用函授(花錢比較快)，因此想問一下之後的準則修訂還是集中在中會部分，還是高會也會大修，因為如果高會會大 ...

By Olive
at 2016-05-10T10:23

請問哪裡可找到台灣會計師的法律責任(民法,刑法,行政,及相關條文)? 有google過，但找不太到。 ps: 老師要求的回家作業未修過會計相關的法律課程希望大家提供搜查方向，感恩andgt; andlt; - ...

By Ursula
at 2016-05-09T22:49

http://i.imgur.com/8KFLJOH.jpg 30題的c和d不太懂有哪位大大可以舉例說明一下感激不盡 - ...

By Poppy
at 2016-05-09T21:20

請問版上大大，若要準備會計師考試，比較推薦蕭靖老師或徐樂的成管會題庫呢？目前在書店翻了一下，蕭靖的選擇題大致沒有解析，有時會不知道錯哪，或是除了這兩本之外，大家有沒有比較推薦的題庫?謝謝大家 -- Sent from my Android - ...