二稅合一有加徵未分配盈餘 - 會計

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By Oscar
at 2015-11-25T16:45

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我在今年104年發現101年出售土地忘了記錄盈餘,金額是500,000元
所以在104年6月26日去繳納10% 的稅 50,000元

更正三年度
101未分配核定通知書下來,22欄有未分配500,000元 27欄有稅50,000元
而資產負債表的3433累積盈虧有500,000元

今年104年6月30日 我想把這500,000分配

股東可扣抵稅額好解決,就在104/06/26記入 50,000的稅額
未分配盈餘帳戶我記入了
103年12月31日 前期損益調整(已加徵年度) 500,000
103年12月31日 未分配盈餘加徵10% 50,000

之後開始分配

稅前損益 1,000,000
減去所得稅 100,000 再減去未分配已加徵 50,000
餘剩的可供分配數是 850,000

到目前為止都沒有出任何錯
未分配盈餘帳戶順利歸零


現在的問題卡在"未分配盈餘申報書"
項次1 顯示 稅後純益為:900,000 (1,000,000-100,000)
項次8和9 就是我的分配金額
但在
項次22欄出現在未分配盈餘50,000
項次23欄出現稅金5,000
囧囧


怎麼辦啊~~~~ 我到底哪裡出了問題啊
我已經擔心多日,熬夜想搞清楚,查了許多資料和稅法,
還是想不出頭緒
各位大大救救我啊 >"<

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Tags: 會計

All Comments

Ida avatar
By Ida
at 2015-11-29T05:00
項次14 財政部核准 填入50000?
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By Genevieve
at 2015-12-02T10:11
我也忘了 以前有更正過一兩次
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By Rosalind
at 2015-12-06T22:08
因為5萬元的稅是104繳的,在104的損益表上的所得稅會
計入這5萬,相對來說,105年要分配104時,未分配盈餘
才會扣掉這5萬,你現在是分配以前年度盈餘,即使你是
因為101年的出售土地所產生的加徵,但你實際繳納在10
4,所以你在分配以前年度盈餘時,不會扣掉這5萬

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By Emily
at 2015-11-25T16:41
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有問成會計算問題

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By Zanna
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勤業安侯校園徵才

Kristin avatar
By Kristin
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想請問版上的各位前輩 因昨天收到了安侯的錄取通知 但還沒想好選勤業或安侯 安侯的回復信能跟勤業一樣先填保留嗎 (因要當兵需保留至2017) 還是現在就需因勤業填了保留安侯就必須放棄? 先謝謝版上的各位了~~~ - ...

名師巫毓琪三會DVD函授+所有講義

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By Bethany
at 2015-11-24T20:17
品名:如題,104年度(含總複習)或105年度均可 地區:高雄市可面交,外縣市郵寄 價格:請站內信報價 狀況:不拘 交易方式:現金或轉帳 聯絡方式:站內信 其他:因有急用且沒有太多預算,可低調版,先感謝幫忙~ - ...

2015會計師非本科應屆一年考取Ⅰ準備歷程

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By Ursula
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一、前言 今年有幸順利一年通過全科,過去幾年受惠於本板之多,因此曾發願若順利考過便會上來 發「詳盡」心得文,希望其能對未來的莘莘學子有所助益。 以下內容包含準備歷程、各科準備方法、以及對於補習班和今年考題的感想(分成四篇慢 慢打),內容豐富保證「絕對主觀」,若有看法不盡相同之處,還望海涵。 二、 ...