二稅合一有加徵未分配盈餘 - 會計
By Oscar
at 2015-11-25T16:45
at 2015-11-25T16:45
Table of Contents
我在今年104年發現101年出售土地忘了記錄盈餘,金額是500,000元
所以在104年6月26日去繳納10% 的稅 50,000元
更正三年度
101未分配核定通知書下來,22欄有未分配500,000元 27欄有稅50,000元
而資產負債表的3433累積盈虧有500,000元
今年104年6月30日 我想把這500,000分配
股東可扣抵稅額好解決,就在104/06/26記入 50,000的稅額
未分配盈餘帳戶我記入了
103年12月31日 前期損益調整(已加徵年度) 500,000
103年12月31日 未分配盈餘加徵10% 50,000
之後開始分配
稅前損益 1,000,000
減去所得稅 100,000 再減去未分配已加徵 50,000
餘剩的可供分配數是 850,000
到目前為止都沒有出任何錯
未分配盈餘帳戶順利歸零
現在的問題卡在"未分配盈餘申報書"
項次1 顯示 稅後純益為:900,000 (1,000,000-100,000)
項次8和9 就是我的分配金額
但在
項次22欄出現在未分配盈餘50,000
項次23欄出現稅金5,000
囧囧
怎麼辦啊~~~~ 我到底哪裡出了問題啊
我已經擔心多日,熬夜想搞清楚,查了許多資料和稅法,
還是想不出頭緒
各位大大救救我啊 >"<
--
所以在104年6月26日去繳納10% 的稅 50,000元
更正三年度
101未分配核定通知書下來,22欄有未分配500,000元 27欄有稅50,000元
而資產負債表的3433累積盈虧有500,000元
今年104年6月30日 我想把這500,000分配
股東可扣抵稅額好解決,就在104/06/26記入 50,000的稅額
未分配盈餘帳戶我記入了
103年12月31日 前期損益調整(已加徵年度) 500,000
103年12月31日 未分配盈餘加徵10% 50,000
之後開始分配
稅前損益 1,000,000
減去所得稅 100,000 再減去未分配已加徵 50,000
餘剩的可供分配數是 850,000
到目前為止都沒有出任何錯
未分配盈餘帳戶順利歸零
現在的問題卡在"未分配盈餘申報書"
項次1 顯示 稅後純益為:900,000 (1,000,000-100,000)
項次8和9 就是我的分配金額
但在
項次22欄出現在未分配盈餘50,000
項次23欄出現稅金5,000
囧囧
怎麼辦啊~~~~ 我到底哪裡出了問題啊
我已經擔心多日,熬夜想搞清楚,查了許多資料和稅法,
還是想不出頭緒
各位大大救救我啊 >"<
--
Tags:
會計
All Comments
By Ida
at 2015-11-29T05:00
at 2015-11-29T05:00
By Genevieve
at 2015-12-02T10:11
at 2015-12-02T10:11
By Rosalind
at 2015-12-06T22:08
at 2015-12-06T22:08
Related Posts
Becker亞太總監主講2016年AICPA考照趨勢
By Emily
at 2015-11-25T16:41
at 2015-11-25T16:41
有問成會計算問題
By Zanna
at 2015-11-25T10:39
at 2015-11-25T10:39
勤業安侯校園徵才
By Kristin
at 2015-11-24T20:39
at 2015-11-24T20:39
名師巫毓琪三會DVD函授+所有講義
By Bethany
at 2015-11-24T20:17
at 2015-11-24T20:17
2015會計師非本科應屆一年考取Ⅰ準備歷程
By Ursula
at 2015-11-24T18:15
at 2015-11-24T18:15