初階現金內部控制 - 會計

By Leila
at 2011-04-17T02:23

Table of Contents

銀行存款調節表大發食品公司於6月30日核對公司帳簿與銀行對帳單
時，發現下列各事項

1.6月30日銀行對帳單餘額為公司帳面餘額之85%
2.銀行未即時入帳之在途存款為63000
3.為兌現支票為47820
4.託收票據銀行已完成收款片面金額為29000 利息收入87
5.銀行支帳務管理費為900
6.存款不足退票55000
7.公司誤將編號1033 銀行以兌付之6390之支票誤以6930入帳
8.銀行將大發公司開出之支票3850誤扣在大發公司的帳戶

(1)6月30日之正確銀行存款餘額
(2)6月30日之公司帳面餘額
(3)6月30日之銀行對帳單餘額

不清楚的地方在於公司帳面餘額那邊..
公司餘額302020是怎麼算出來的??

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