基礎會計2個小問題，拜託大家..... - 會計

問題如下：

(1.)
請問商業本票可不可以歸類為「廣義的現金」？
我的課本題目寫”商業本票非屬會計上之現金”，
但是另一段又說：
”90天到期的另一家公司發行的商業本票，屬現金與約當現金”…

到底商業本票是不是屬於廣義現金呢？


(2)關於零用金
若期末沒有作零用金核銷和撥補分錄，對期末財務報表有何影響？
解答：
費用低估，零用金高估。

我覺得奇怪的是，
核銷分錄是：借 各項費用
貸 零用金

撥補分錄是：借 零用金
貸 銀行存款

如果兩個分錄都沒作，那應該是費用低估，銀行存款高估吧？…
零用金兩者抵銷，應該不變才對？

請板上會計能人幫忙一下…

非常謝謝阿~~~~ ^_^*

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