所得稅扣抵分錄請益 - 會計

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By Sarah
at 2022-04-18T15:42

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不好意思,想請前輩幫忙指點迷津解這題?
想了幾天,腦袋都卡住了,想請各位高手幫忙,感謝~~

前情提要:
1. 退稅2021年度金額,稅局不匯款給公司;直接扣抵後,原本要繳給稅局的不繳納。
2. 2022.4月起,每月須繳給稅局的所得稅會與2021年退稅金額進行對沖。
依舊維持每月對員工薪資扣所得稅,但公司不需要再繳交給稅局,直到2021年退稅金額沖
銷完畢後,再開始繳所得稅給稅局。
3. 公司將2021年退稅金額在2022.4薪資發放還給本地員工;外籍退稅將給公司,不還給
個人
4. 外籍補稅,公司負擔--> 轉其他費用
5. 出差部分也連同本地員工和外籍一起NET掉,不付給稅局
6. 目前已有入帳分錄如下,請問後續其他分錄如何做?

https://i.imgur.com/hlLzZjE.jpg

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Tags: 會計

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會計&財務課外自修書籍

Necoo avatar
By Necoo
at 2022-04-16T00:33
各位前輩好,小弟目前會計系三年級,未來想往FPandamp;A發展 因為本身是會計系,中高成審稅、財管都有修過(或未來會修到) 但還想更了解企業內部、業界會怎麼分析財報、為公司做財務規劃等 我自己看過 大會計師教你從財報數字看懂經質本質 (產業那本也有) 這兩本我都覺得蠻喜歡的,不會太學術也不會太淺,也能補充 ...

111年台大會研所考取心得

Poppy avatar
By Poppy
at 2022-04-15T20:59
當初想報考研究所的原因是一方面想說跟會計師考試科目重疊,先把中成審搞好再來準備 其他科目,另一方面還能晚兩年被吉普車載走,何樂而不為。在準備考研的過程中,那是 一個苦字,也無法形容的,一開始我也不相信自己能夠上榜,因為我不是甚麼卷哥卷姐, 就只是一個最最平凡的普通人,也沒什麼多豐富的經歷。真的非常感謝老師們, ...

111年會研所上榜心得(代po)

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By Faithe
at 2022-04-15T16:58
一、考試成績 政大:https://imgur.com/a/1ghR0Y3 成大:https://imgur.com/a/47L4Wfr 中興:https://imgur.com/a/cnD88fM 錄取學校:政大會研所(正取)、成大會研所(備取)、中興會研所(備取) 二、背景及考試動機   我本身大學是 ...

111年台大會研所上榜心得

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By Rachel
at 2022-04-12T14:51
過去在版上爬過不少上榜心得文,獲益良多,今年有幸上榜所以決定也來分享自己的 準備歷程,希望這篇文能幫助到和我有類似背景的學弟妹們~! 一、背景 校系: 中正企管 輔系會資 經歷: 研究中心助理、助教 多益: 885分 會想輔系並跨考會研所的原因很簡單,因為企管系出身實在很難證明自己有甚麼專長,選 擇會計 ...

111年台大會研所考取心得(代po)

Linda avatar
By Linda
at 2022-04-11T19:48
由於在準備考試期間經常來看版上學長姐們的準備心得,並獲益良多,因此也想要在這邊 分享我的準備心得給學弟妹們,希望能幫到你們。 一、背景 學校/科系:東吳大學會計學系 在校成績:班排1/62 ,系排11/252 英文程度:多益895分 二、考試成績 【台大成績】 https://i.imgur.com/lC ...