所得稅會計? - 會計

甲公司之折舊性資產截至2010年底之帳面價值為$1,000,000，課稅基礎為$850,000。各年
度之稅率皆為25%，則2010年12月31日暫時性差異為何？
(a)應課稅暫時性差異 $37,500 (b)可減除暫時性差異 $37,500
(c)應課稅暫時性差異 $150,000 (d)可減除暫時性差異 $150,000
答：c
我的問題是這題不是帳上折舊比較少嗎?應該是可減除暫時性差異

下列何項無助於解釋為何所得稅費用不同於稅前淨利乘以現行稅率所得金額
(A)永久性差異(B)暫時性差異(C)未來稅率與目前稅率不同(D)遞廷所得稅資
產備抵評價科目改變。
答：B

以下敘述何者不能解釋「所得稅費用」與「稅前淨利與當期稅率之乘積」之差異？
(A)暫時性差異獏(B)永久性差異 (C)未來稅率與當期稅率之差異斅(D)遞延所得稅資產
評價帳戶之變動
答：B
請問這二題差在那邊呢?有點不太懂謝謝

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