所得稅會計分錄問題 - 會計
By Kyle
at 2018-05-16T23:21
at 2018-05-16T23:21
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甲公司15年列報會計所得為$1,500,000,其中包含投資乙公司所收到的現金股利$200,000
,依法免稅。
另有分期收款銷貨收入淨額$300,000,分期收款銷貨成本$240,000,應收分期款中有$60,
000於15年度收現,$150,000於16年度收現,$90,000於17年度收現。
15年度預估入帳的的售後保證服務費用共$100,000,其中$60,000於16年度才實際送回修
理,$30,000於17年才實際送回修理。
16年及17年,除迴轉數外,會計所得及課稅所得均為$1,000,000,假設所得稅稅率為20%
試作:甲公司15、16、17年所得稅相關分錄
跪求大神幫助 目前算出16年要繳$6,000所得稅、17年$3,600所得稅,可是分錄卻很有障
礙QAQ
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,依法免稅。
另有分期收款銷貨收入淨額$300,000,分期收款銷貨成本$240,000,應收分期款中有$60,
000於15年度收現,$150,000於16年度收現,$90,000於17年度收現。
15年度預估入帳的的售後保證服務費用共$100,000,其中$60,000於16年度才實際送回修
理,$30,000於17年才實際送回修理。
16年及17年,除迴轉數外,會計所得及課稅所得均為$1,000,000,假設所得稅稅率為20%
試作:甲公司15、16、17年所得稅相關分錄
跪求大神幫助 目前算出16年要繳$6,000所得稅、17年$3,600所得稅,可是分錄卻很有障
礙QAQ
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