所得稅算一問 - 會計

實務上現在遇到一個情況

該公司查定稅前淨利(1,000,000)

其中包括採權益法之投資損失(200,000)....投資國內營利事業

也就是有暫時性差異200,000

課稅所得額是(800,000)

那DTA應該是800,000*0.17=136,000...這是會計師看過的數字

但我認為DTA應該是800,000*0.17+200,000*0.17=170,000

也就是投資損失200,000也要額外算DTA

請問大家DTA應該是多少才是目前實務上的正確數字

謝謝大家

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