求現金及銀存 - 會計

※ 引述《inochi3 (咕)》之銘言：
: 出自郝強中會課本p109第2題
: 某公司80年12月31日之現金餘額如下：
: 銀存 $1,500,000
: 零用金(80年12月31日撥補) $20,000
: 備供擴廠使用之現金(預期在82年中支出) $2,000,000
: 銀存中，包括$500,000的補償性存款(因應80年12月31日到期的短借)
: 及一年期定存$300,000
: 請問80年12月31日資產負債表的現金及銀存餘額應為？
: 解答為：$1,520,000
: 我的算法為：1500000+20000-500000=1,020,000

銀存1,500,000+20,000=1,520,000
備供擴廠使用之現金，有特別指定用途，不可視為現金。
補償性存款，短借已到期，故解除其限制。

這是我的算法，請參考

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