現金,應收帳款,應付帳款,存貨 - 會計

※ 引述《QofishoQ (我忘記登出批踢踢!!)》之銘言：
: 請問什麼情況下會導致存貨及應付帳款增加
: 但是現金及應收帳款卻不改變?
: 這是一家遊戲電玩公司，數據如下
: Year 1 Year2 Year 3 Year 4 Year 5
: Cash 6 12 15 15 15
: Account receivable 21 22 24 24 24
: Inventory 5 7 10 12 13
: Account payable 18 22 24 25 30
: 很明顯看到這家公司三四五年都是這種情況
: 我現在只能想到是這三四五年這家公司已經與
: 上游供應商簽訂買斷契約(壓低進貨成本)，
: 故每年必須用賒銷的方式購買固定數量存貨，但是
: 這三年卻無法賣出任何一項商品(個人想請指正)
: 想請問大家還有哪些情況會導致這種現象?

會造成這種情況的因素很多，在於現金及AR與存貨及AP，不存在一種必然的關係
，因為沒接觸過遊戲產業的客戶，應收帳款與應付帳款是兩個對立的狀況，存貨
增加相對應付帳款增加這是可以理解的，應收帳款及現金維持不變，有可能壞帳
比率增加了，而現金收付的因素太多了，借還款、處分購買資產等。


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