現金與內部控制跟銀行調節表 - 會計

4.公司96/3/31的銀行調節表如下：

銀行對帳單餘額 $19,160 公司帳上餘額 $13,480

加：在途存款 5,000 加：銀行代收票據 1,000

減：未兌現支票 (10,520) 減：存款不足退票 (840)

正確餘額 $13,640 正確餘額 $13,640


4月份銀行存款往來紀錄如下：

銀行帳 公司帳

存款 $60,000 $59,000

支票 55,700 52,560


公司96/4/30的在途存款金額為 A 6,380 B 6,000 C 13,660 D 4,000

ANS D

5 承上題，公司96/4/30的為斷線支票金額為 A 4,000 B 4,380 C 8,380 D 7,380

ANS D

6 公司會計人員於完成95年12月底的銀行往來調節表後，曾做下列調整分錄：

應收帳款 83,700
手續費 200
應收票據 15,000
利息收入 1,500
銀行存款 67,400

若該公司95年12月底調整銀行存款餘額為$357,400，經查明未兌現支票為$35,800

在途存款為$50,000，則銀行對帳單上存款餘額為

A 304,200 B 275,800 C 439,000 D 410,600

ANS B

以上三題 跪求算式Orz


10 佳佳公司98年底現金帳戶為借餘360,000，經進一步盤點後發現內含：　

郵票 2,000
員工借支單據 80,000
遠期支票 120,000
銀行透支(作為現金帳戶之抵銷) 46,000

則98年底正確之現金餘額為 A 112,000 B 162,000 C 204,000 D 362,000

我算出來是A 可是老師給的答案為C 有可能是我聽錯 確認一下


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