第29屆初階外匯心得 - 證照

本人背景是銀行菜鳥櫃員
過去沒唸過國貿相關課程
大學唸的是會計學系
由於對國貿沒有接觸過
所以一開始就唸進出口會非常痛苦
所以我選擇從匯兌開始唸

我唸的是東展初階外匯（104年版）
以及電子書初階外匯（作者三鶯）

匯兌準備心得：
遠在年初1月被通知錄取銀行時
我就著手準備考初階外匯
於是借了這本電子書來看
由於匯兌一般我稍微有點概念
所以唸起來還可以
但是匯款電文MT103及MT202
完全是沒接觸過的東西
其實唸的過程有點痛苦
大約花了2周啃完課文
大概就是一天唸一點點的進度

以下我的重點整理

國外匯兌業務：

（1）匯出和匯入匯款：熟悉匯款的申報規定（NT$50萬以上），居住民和非居住民、個人
團體和公司行號各種限額、大陸地區匯款的特別規定，結匯規定的各種限額以及條件要熟
記，因為考題相當多也可以考的很細。

（2）匯款方式（電匯、信匯、票匯）：電匯的MT103和MT202電文，了解2個電文的使用方
式以及記憶一些重要欄位，如53a、59a、71A，注意必考的PDE和PDM(送分題）。題目喜歡
考MT103和MT202的比較。票匯需要MT110電文通知也很常考。然後銀行需掣發的憑證（有
涉及新台幣匯兌一律掣發水單，不涉及新台幣匯兌則是其他交易憑證）。

（3）旅行支票：相關的簽名及副屬規定、遺失如何補償，旅支很簡單而且必考3-4題應該
算是好拿分的。

（4）外幣現鈔買賣業務：注意外幣收兌處會有幾個考點，人民幣買賣限額以及出入境攜
帶現鈔的限額要記起來。

（5）光票買入及光票託收：光票買入是授信業務，區分Cash Letter和Collection lette
r(記得這是託收的英文），一些常見題目如Money Order、外國郵政匯票以及各種退票理
由要熟悉一下，也都是必拿分的題目。

（6）外匯存款：外匯存款的開戶規定、定期存款期限、外匯存款的質押與質借規定等等
，這也是一個背多分的章節。

（7）衍生性外匯業務：重點在遠期外匯的買賣，而換匯交易和無本金交割遠匯（NDF)的
題目我認爲相當固定，這個章節題目都很制式，並不會因爲是衍生性商品就特別難懂。

（8）各項外匯業務規範及兩岸地區金融往來：這就是附錄那些很細的規定，非常繁瑣又
很細節而且沒有為什麼就是規定，我是透過多做題目記起來。


進出口部分我是從4/29勞動節連假開始唸書，也是拜銀行的同期舉辦小型讀書會之賜，我
又重新翻起外匯課本，3天時間我翻完進出口的課文，我認為要理解進出口流程圖必須能
夠自己畫出來並且了解各個角色的功能，這樣進出口8成會過了。

進出口外匯業務：

（1）信用狀的意義：這大概是佔比最重的考點了，清楚了解信用狀的使用方式，各欄位
的意義，是否可轉讓、可否部分裝運、有無押匯限制、信用狀有無保兌、修改信用狀的規
定以及信用狀拒付的處理以及11項的貿易條件。讀信用狀建議配合流程圖（角色有出口商
、押匯銀行、通知銀
行、補償銀行、船運公司（運送人）、開狀銀行、保兌銀行、進口商等等），熟悉各個角
色對交易流程以及信用狀上的權利義務通通是考題。另外轉讓與款項讓與、背對背信用狀
與三角貿易、請款匯票等等的規定，這些也要特別注意相關考題。

（2）單據審查：信用狀的交易重點就在單據的審查，主要單據為1.運送提單（B/L)2.保
險單據（依貿易條件由進口商或是出口商投保附隨）3.商業發票，主要運送單據缺一不可
各有考題，其他單據如：產地證明書、包裝單、檢驗證明書等等，都依信用狀規定（沒規
定就不用提示），各單據也是都有相關考題。另補充擔保提貨及副提單背書也是必考重點
。

（3)出口託收（D/A與D/P)：分辨光票託收及跟單託收的差別，託收的流程圖（出口商、
託收銀行、代收銀行、提示銀行、進口商）熟悉各角色的權利義務，常考何者非託收的當
事人（進口商（付款人drawee)並非託收當事人）。

（4）遠期信用狀買斷（forfating)及國際應收帳款承購業務（factoring)：這兩個業務
很容易被混淆，必須清楚forfating是用在信用狀（非即期）的買斷，而factoring是產生
應收帳款的時候（D/A和O/A)由銀行或資產管理公司承購所發展出的業務，這裡的考題相
對容易要把握。

（5）擔保信用狀和銀行保證函：這裡考題有不少在考URDG和ISP98的部分，保證的架構直
接和間接相對保證需將關係人記一下，外幣保證的各業務也有考題，保證函的解除與履行
也是常考的，這個章節也是很好拿分的。

以上分享一些小小心得
我這次匯兌86分進出口90分
剛考完印象比較深刻
有什麼問題歡迎大家寫信來討論
補充一下考古題從28屆寫到20屆

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