要請大家幫忙看一下這分錄有沒有問題 - 會計

Delia avatar
By Delia
at 2014-06-26T15:45

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公司有兩個部門,資訊部與業務部,資訊部的任何一筆費用都是要跟總公司請款
所以就得用代付,因老闆要重新配置分錄,要做更明確的,所以我得一直改
很怕弄錯,能否請各位幫忙看看那裡有誤

一、代付費用的部份
借:電話費 2390
進項稅額 120
貸:代付款-電話費 2510

借:代付款-電話費 2510
貸:零用金&銀行存款 2510

二、那如果月底要做預做費用分錄時怎麼辦? 因為公司有兩個電話
一個是給資訊部負擔的?

三、代付薪資時
借:薪資支出-資訊部 26410
貸:代扣款-勞保自付額 1210
代扣款-健保自付額 475
應付薪資(還是代付薪資?) 24725

四、生財器具(資訊部辦公室桌椅+設備)與未攤銷費用(資訊部辦公室裝潢費)
我該怎麼另外提列?
目前我的做法是
1借:生財器具-資訊部辦公室桌椅一批 17619
進項稅額-資訊部辦公室桌椅一批 881
貸:代付款-資訊部辦公室桌椅一批 18500
2借:代付款-資訊部辦公室桌椅一批 18500
貸:應付票據(開票的話) 18500
3借:應付票據 18500
貸:銀行存款-XX銀甲存 18500
折舊時:
借:折舊費用-資訊部辦公室桌椅 514(分36期)
貸:累積折舊-生財器具 514 (是這樣嗎?)
SORRY 忘了最後一個問題
房租負擔的部份 假如公司租金 45000 資訊部負擔8000 (一次開六張給房東)
我目前分錄是做
借:租金支出-業務部 37000
租金支出-資訊部 8000
貸:應付票據(開同一張) 45000
還是要改為
借:租金支出 -業務部 37000
租金支出-資訊部 8000
貸:應付票據-業務部 37000
代付票據-資訊部 8000
還是要改其他的?? 我搞不太清楚了~


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Tags: 會計

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中興大學高會下開班成功!目前缺人來報名!

Suhail Hany avatar
By Suhail Hany
at 2014-06-26T14:34
各位大家好,目前開班成功,但由於我們是請興大的學生簽切結書 ,所以我們要找多點人(希望能超過20人)不然我們就會需要大家均分未滿20人的學分費 例:最後16人修 全部人就必須額外分攤 20-16=4人的學分費 大家!一起畢業吧!多找點人來 !有事站內信聯絡 - ...

記帳士 函授

Suhail Hany avatar
By Suhail Hany
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最近想買記帳士的函授 請問有人有要賣二手的嗎 請問有較推薦的補習班嗎 三民的教的如何 網路上的資訊好像滿兩極的 102 和 103的函授 內容有很大的變動嗎? - ...

中會郝強課本P336頁 客戶忠誠計畫-代表第三者收取對價

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By Cara
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By Edith
at 2014-06-26T11:36
※ 引述《qllvv (百事檸檬可樂兒)》之銘言: : 不好意思麻煩各位板友,小弟有兩個問題因為題目太長所以分兩篇po… : 母子公司間一方購入他方發行之債券,視為發行公司收回債券處理, : 母公司於購入年度認列投資損益時,應認列該債券之收回損益, : 調整「採權益法之投資」及「採權益法認列之損益份額」(限持 ...

103年高上會計DVD函授~一次授權即可

Elizabeth avatar
By Elizabeth
at 2014-06-26T10:43
主要徵求 會計審計法規-郭軍 DVD函授[課本跟講義齊全,不一定要全新] 財政學-施敏 DVD函授[課本跟講義齊全,不一定要全新] 授權次數只需一次,我會帶筆電去面交,直接授權至筆電即可. 如果有其他科[EX.中級會計學.成本會計學]的話 可以分單科單科的報價私訊給我 - ...