課稅基礎問題 - 會計

Hazel avatar
By Hazel
at 2017-08-12T09:55

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105年中會的選擇題

15.
應收帳款：餘額 100 萬元，另提列備抵呆帳餘額 1 萬元，
未超過稅上容許限額。課稅基礎為 99 萬元。

這個選項是正確，但我的答案是稅上採現金基礎，
還沒認為收入，
故未來資產按帳面金額收現除列時，報稅上可減除的金額是0
請問哪裡想法有誤，謝謝!


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Tags: 會計

All Comments

Yuri avatar
By Yuri
at 2017-08-16T01:49
是不是你DTA DTL搞混?
Harry avatar
By Harry
at 2017-08-16T18:06
看不懂你想問的 .. 這題跟收入無關吧
Jacob avatar
By Jacob
at 2017-08-16T23:36
就很簡單的未超過限額，故財稅一致，課稅基礎等於財
Iris avatar
By Iris
at 2017-08-21T01:41
這個觀念…我覺得不行
Ingrid avatar
By Ingrid
at 2017-08-22T00:24
說真的我看不懂你的觀念
Damian avatar
By Damian
at 2017-08-25T23:03
教材上對資產課稅基礎的敘述 :資產未來產生經濟利益
流入 報稅可以減除之金額 但這個邏輯讓我不知道應收
帳款的課稅基礎要怎麼想~~
Xanthe avatar
By Xanthe
at 2017-08-27T12:19
A的Taxable Base是未來可減除
L的Taxable Base是BV-未來可減除
Susan avatar
By Susan
at 2017-08-31T06:53
一直對另一題應收利息 若報稅採現金基礎或應記基礎
認列收入 以及這題 都是應收 導致有點混淆
Kumar avatar
By Kumar
at 2017-09-04T19:31
結合2 9樓 有比較釐清一點了 謝謝

會計方程式

Kyle avatar
By Kyle
at 2017-08-11T22:54
請問各位版大 為什麼結帳前資產跟負債會等於結帳後資產跟負債也等於期末資產跟負債? 始終想不透，還請各位大神幫忙解惑 謝謝～ - ...

會計學概要函授

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By Sarah
at 2017-08-11T20:16
小弟要考記帳士 徵求 會計學概要的函授 意者請來信，感謝！ - ...

高會-選擇權避險

Daniel avatar
By Daniel
at 2017-08-11T18:31
http://i.imgur.com/fAgCNYT.jpg 避險觀念有點薄弱 請高手幫忙 1.我不會的地方在 34600 與26400數字是如何算出來的 2.另外oci 61000 是怎麼判斷應該是貸oci 是因為有效跟無效的關係嗎 感謝…… - ...

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By Hazel
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By Kyle
at 2017-08-11T10:19
我之前有先問過一次但是那時候還沒直接去考，現在已經報名了這次的考試，所以也參考版上的資訊跟自己上次問的資訊綜合起來如下，請版上大大可以幫我看看有沒有什麼缺漏的 會計學：中級會計學新論第八版林蕙真(這是我找到圖書館的書，最新只有第八版，是否要買最新版) 租稅申報實務：1.松根，作者:李娟菁,陳妙香2017.08 ...