請問固定資產變動的問題 - 會計

基本資料為 固定資產期初數 1,551,081,107
本期增加 31,916,302
本期折舊費用 108,703,634
處分固定資產價值 84,360,056
處分固定資產累折 82,472,235

處分固定資產利益 1,304,147
處分固定資產損失 239,182








固定資產在資產負債表期末數 1,472,697,439



帳上固定資產數由預付工程款轉入數為10,206,319

但 預付工程款轉出數只有9,914,834

所以我們得知這裡有一個錯誤產生 差異數為 291,485

好 那我們用以下計算式計算

期初帳列數 1,551,081,107
+本期增加數 31,916,302
-折舊費用 108,703,634
+預付工程款差異數 291,485
-處分利益 1,304,147
-處分損失 239,182
= 1,473,041,931

與帳面上之價值差 344,492

(處分損失跟利益都用减的，這邊有點奇怪，不知道有沒有錯)

我想到的調整方法是 借 損失 貸 固定資產 來調整帳面上價值



可是他固定資產又有分 房屋建築 機器設備 運輸設備 雜項設備

貸方根本沒辦法填

想問一下

1.整個過程中我是不是犯了什麼錯誤

所以才會產生這樣的差異

2.如果我的過程沒錯 那分錄應該怎麼寫 才能正確的調整

拜託版上大大幫忙解答 困擾我好幾天了

拜託拜託 感激不盡


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