請問有關發票作廢 - 會計

請問各位大大!!

目前有兩張發票要申請作廢

99年5月12日開立發票銷售額$24,000稅額$1,200
99年10月5日開立發票銷售額$11,000稅額$ 550
在100年1月份,已向國稅局申請做廢核準!!

問題1.申報401的"留抵稅額",與我帳上的餘額不符
我該如何作?
問題2.發票作廢後會有留抵稅額；我分錄該如何作呢?

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