請問現金流量避險 - 會計

x6年10月1日佳能公司預期三個月後將有一筆閒置資金可做運用，計算投資面額 4,000,000之五年期公債。目前市價報價102.3229(有效利率1.5%)，佳能公司希望 規避這三個月間公債價格波動之風險，故與荷蘭銀行簽訂一遠期合約，約定於x6 年12月31日以遠期價格102.5購入面額4,000,000之五年期公債，淨額交割。佳能 公司將遠期合約支即期價格變動指定為預期交易之避險工具，因避險工具與被避 險項目之主要條件完全相同，可推定此避險具有高度有效性。X6年12月31日佳能 公司按103.2709購入公債(有效利率2.3%)，同時淨額交割上述合約，佳能公司將
公債分類為「持有至到期日金融資產」，票面利率3%，每年底付息，試作X6和x7 年度有關分錄 我有點搞不清楚利息要怎麼算

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