退稅與留抵稅額的差異 - 會計

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By Callum
at 2012-09-22T23:19

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※ 引述《musicwei211》之銘言：
: 我想問一下今年財稅行政普考一題
:
: 某公司5-6月銷售額20萬元，銷項稅額一萬，銷貨退回10000，銷項稅額五百
:
: 零稅率銷售額十萬，進貨及費用十八萬，可扣抵進項稅額九千
:
: 上期累積留抵一千元，公司本期應該申報之營業稅額為何?
:
: 答案為退稅五百
:
: 我的想法：
:
: 銷項稅額:200,000*5%-10,000*5%+100,000*0%=9,500
:
: 進項稅額:180,000*5%=9,000
:
: 應納稅額是500
:
: 加上期扣抵一千
:
: 所以可扣抵五百
:
: 是這樣嗎?
:
: 我有疑惑是為什麼進貨不需要內外銷拆開算?
:
: 謝謝~
:
: --
Tags: 會計

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101財稅高考會計學EPS

Iris avatar
By Iris
at 2012-09-22T23:01
1/1~03/31 100,000*3/12=25,000 4/1~12/31 (100,000+72,000)*9/12=129,000 加權平均流通在外 25,000+129,000=154,000 基本eps 702,000/154,000=4.558 賣權 執行價格andgt;平均價格，才有稀 ...

利息資本化 林蕙真老師跟孔王老師的算法

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By Zora
at 2012-09-22T20:12
不好意思借標題問一下 : 另外，林蕙真老師書上的利息資本化算法跟孔王老師的好像有點不同 : 例如有一題 : a公司為b公司承建廠房，自97年一月一日，預計98年底完工。 : 97年為建造該廠房之支出及b公司之計息負債情形如下 : (1)1/1 5/1 7/1 為廠房分別支出6百萬 9百萬及 8百萬元 : ...

會研所"中會"原文題的準備

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By Caitlin
at 2012-09-22T18:23
目前正在準備明年的會研所 英文程度很普通(多益550左右) 寫中文題速度還算跟得上 但面對原文題卻要多花50%的時間 我想應該是原文題練習量不夠的關係 於是買了蕭靖跟金永勝老師的英文題庫還有各校95-100的歷屆試題 目前成管會已經練了一個禮拜 有練跟沒練真的差很多 但是我卻買不到中會的原文題 ...

蕭靖成管會題目(分步成本制、服務部門成本分攤、預算)

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By Steve
at 2012-09-22T17:57
Ch5 分步成本制 (頁數依照99年發行的課本為主) P5-36 第十二題 若瑕疵品實際發生比率3％低於預期5％，在分步成本制度下，整修成本應: (A)列為當期損失 (B)由全部產品負擔 (C)由在製品負擔 (D)由製成品負擔 解答為(B) 為什麼? ------------------- ...

中級會計學新論 六版 七版 差異

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By Emma
at 2012-09-22T14:01
本身有林老師第六版的中級會計學新論 而第七版的上下冊也出一陣子了 因為想參加一些考試 所以目前還在考慮要不要購入第七版 而本身住的地方 幾乎找不到第七版的實體書 所以想請問一下版上的前輩 第七版和第六版的差距很大嗎? 而差別的部份能簡敘一下 感謝 - ...