重估價所得稅 一題請益 - 會計

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By Tom
at 2020-07-30T12:41

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各位好,想請教各位大大這一題
http://i.imgur.com/oBt4koO.jpg
題目有說稅上用五年攤提

所以在106/1/1重估完後,
對於oci所得稅的處理
是不是應該直接認dtl 51萬
(210萬- tb40萬)*0.3

然後aoci結完帳應該是39萬

但講義針對oci的所得稅只有認27萬 (90萬*0.3)
這樣是否就沒考慮到稅上五年攤提的部分

後面aoci轉re的時候 我認為
應該是39萬/6年 去轉

不知道我這樣想法有沒有錯呢?
因為講義也有寫106/1/1dtl應該是51萬

但分錄只有認27萬,我覺得怪怪的

麻煩各位><謝謝

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Tags: 會計

All Comments

Heather avatar
By Heather
at 2020-08-02T15:20
帳上原本就有DTL了吧
Ula avatar
By Ula
at 2020-08-07T02:21
帳上原本已經有80萬的差異 因為重估價而產生的差異
是90萬

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By Madame
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By Jacky
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By Joseph
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By William
at 2020-07-24T11:09
我是國立大學的會計系學生 想請教大家怎麼讀會計的 考試前看了很久 也算了很多題目 但考試的時候總是算不出來... 不然就是少寫或多寫分錄 本身數學底子不好 有時候算會計的時候會出現卡住的問題 「課本裡面沒有提到這樣寫啊?」 會出現明明照文字轉換成數字了 但是課本上沒有的觀念就會在算式中冒出 ...