重估價所得稅 一題請益 - 會計
By Tom
at 2020-07-30T12:41
at 2020-07-30T12:41
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各位好,想請教各位大大這一題
http://i.imgur.com/oBt4koO.jpg
題目有說稅上用五年攤提
所以在106/1/1重估完後,
對於oci所得稅的處理
是不是應該直接認dtl 51萬
(210萬- tb40萬)*0.3
然後aoci結完帳應該是39萬
但講義針對oci的所得稅只有認27萬 (90萬*0.3)
這樣是否就沒考慮到稅上五年攤提的部分
後面aoci轉re的時候 我認為
應該是39萬/6年 去轉
不知道我這樣想法有沒有錯呢?
因為講義也有寫106/1/1dtl應該是51萬
但分錄只有認27萬,我覺得怪怪的
麻煩各位><謝謝
-----
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By Ula
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