銀行調節表 - 會計

※ 引述《superstar100 (superstar100)》之銘言：
: ※ 引述《poiu123 (poiu123)》之銘言：
: : 出處：鄭丁旺會計學原理_ch8_內部控制與現金
: : 題目：大同公司所有收支均透過銀行支票存款戶，其07年10月份的
: : 銀行對帳單顯示10月底銀行存款餘額為$105,000，又經查與銀行往
: : 來情形有下列各項補充資料：
: : 9月份未兌現支票：$50,000
: : 9月份在存款：$30,000
: : 10月份支票記錄：銀行兌付$280,000
: : 公司帳載$270,000
: : 10月份送存記錄：銀行收存$400,000
: : 公司帳載$395,000
: : 10月底銀行代收票據$50,000及代付水電費$20,000
: : 公司均未登帳，此外無其他未達帳或錯誤
: : 試作：(1)大同公司10月底銀行往來調節表上未兌現支票及在存款金額
: : (2)大同公司10月底帳載的銀行存款餘額及正確餘額
: : 答案是：
: : (1).未兌現支票金額＝$270,000－($280,000－$50,000)＝$40,000
: : 在途存款金額＝$395,000－($400,000－$30,000)＝$25,000
: : (2).正確餘額＝$105,000＋$25,000－$40,000＝$90,000
: : 公司帳載金額＝$90,000＋$20,000－$50,000＝$60,000
: : 看完這題，我真的連題目都看不懂
: : 想先請問二個問題
(1)9月的不是月底會結嗎?為什麼會影響到10月
:因為銀行往來調節表就是要調整公司與銀行間入帳的差異,跟結不結沒有關係,
:九月份在途存款銀行十月份要加.九月份未兌現銀行十月份要減
(2)題目中的：10月份支票記錄：銀行兌付$280,000
: : 公司帳載$270,000
: : 銀行兌付，應是要調節公司帳這方，減280,000是嗎?
是銀行的支票,當然是銀行做記錄
: : 這公司帳載$270,000，是指什麼?
270000是公司十月分的支票
: 是銀行兌付$280,000，但公司帳這邊記成270,000
不是,分別是公司銀行各自的支票
: 還是其他意思?
公司的支票公司作帳,銀行的支票銀行作帳

: : 書沒念好，請了解的高手解答一下，真的謝謝!

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