關於前期錯誤更正 - 會計

台中公司在101年1月1日購買一部機器，並開立一張應附票據，票據面額500,000，104年1
月1日到期，票面利率0%，每年1月1日市場公平利率9%。台中公司採用曆年制，機器估計
耐用年限5年，無殘值，採直線法提列折舊，在公司購入時帳上做分錄如下:
機器設備 500,000
應付票據 500,000
試作:
1. 台中公司在102年底調整後，結帳前發現錯誤，試作必要之更正分錄

我做的分錄如下"

保留盈餘 11,966
利息費用 37,875
應付票據 41,284
累計折舊 45,564
機器設備 113,908
折舊費用 22,782
前期損益更正 11,966

想破頭都想不出該借什麼，始終缺11966，一直在想是不是貸方不用做前期損益更正...

可是如果不做前期更正，損益表上就不會有前期更正...

想了1個小時，還是想不出來，只好來懇求板上大大幫忙了QQ

(請往樓下看喔@@!)
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