關於收入再轉出的分錄怎麼做？ - 會計

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By Harry
at 2010-03-29T16:32

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目前的狀況是我們與其他公司採合作方式經營
981101-990131這段時間的收入會被分成兩部份
991101-981231為a公司的
990101-990131為本公司的

已經由本公司向客戶請款991101-990131全部的款項
當時分錄
銀行存款 12500
服務收入 11905
銷項稅額 595

現在a公司開發票向我們請款
我想請教我的分錄該怎麼做？想法如下：
另外做
服務費用 7936
進項稅額 397
銀行存款 8333

但這樣子會變成我的收入比實際多> <


或是我直接修改原本向客戶請款的分錄為
銀行存款 12500
服務收入 3969
暫收款-a公司 7936
銷項稅額 595

等他向我請款
暫收款-a公司 7936
進項稅額 397
銀行存款 8333

不知道哪一種作法比較正確
麻煩大家了
謝謝


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Tags: 會計

All Comments

Daniel avatar
By Daniel
at 2010-03-31T17:44
前者 個人淺見@@

孔王99年證交法、公司法DVD函授

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By Daph Bay
at 2010-03-29T15:59
已徵得喔~謝謝大家! -------------------------------------------------------------------------- 各位版友好， 我想徵高點99年~證交法~程律師DVD函授及99年~公司法~周律師DVD函授。 版友如有任何一科想出售的可來信報價，我 ...

想請問會計師考試比較難準備的科目~?

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By Anthony
at 2010-03-29T12:40
除了中會、成會、審計、國文外 本人是建議 1.高會+稅法 2.商法 我也是先考上研究所再準備會計師 稅法和商法有到X王補習 本身經驗是 商法念下去會花非常非常多的時間 公司證交商會 可以說是三科 而且法條背了就忘 要反覆背反覆背才會熟 以第一年來看 建議你準備個五科就好 行有 ...

想請問會計師考試比較難準備的科目~?

Brianna avatar
By Brianna
at 2010-03-29T12:27
今年剛考上會研所 想在今年先考完一半以上的科目 但不太確定讀書時間該如何配置 除了中會、成會、審計還有共同科目國文外 還想再準備兩科 請問大家覺淂哪兩科應該早一點準備呢? 如果目標是兩年考完的話請問考試科目大部分如何分配? 想請有經驗的前輩們給一點指教~ 另外因為會研所已經有補習了 剩下的科 ...

成管會 志聖 蕭靖

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By Victoria
at 2010-03-29T11:17
http://goods.ruten.com.tw/item/show?21003290514546 蕭靖 成本與管理會計學 志聖 志光 會研所 高普考 地方特考專用書 9成新 8-8頁以前有畫記但無寫練習題 8-8以後全新無畫記 96年7月發行 原價550 售NT150 ※ 編輯: yammi ...

外幣選擇權處理

Rebecca avatar
By Rebecca
at 2010-03-29T10:26
先說聲不好意思，昨天發問的時候弄錯東西了， 本來想要用修改文章，可是辦公室的電腦一到那篇我就會當機 Orz||， 只好另外發一篇來向大家請益。 我有翻過公報(釋例一)，也有看過鄭丁旺和幸世間的中會了， 但是裡面所說有關選擇權的會計處理都是針對購買權利方， 也就是科目為「交易目的之金融資產－選擇權」( ...