關於稅法問題請幫忙解惑 - 會計

Agatha avatar
By Agatha
at 2009-08-10T20:30

Table of Contents

1.97cpa計算題
關於"視為銷售"的進項稅額是如何認定?
題目中的視為銷售為"將成本200,000元，時價(含稅)320,000的存貨贈送給
大客戶A公司"
在計算銷項稅額時以320,000中的銷項稅額認定這我了解
不過看補習班的解答是還有將320,000中含有的5%稅額也認定為進項稅額?
這是為何呢?
如果視為銷售的進銷項稅額皆同....那是不是其實互相抵消?

2.97cpa選擇題
今年總共獲計稿費與演講收入300,000元，則當年申報綜所稅之課稅所得為何?
答案是 執行業務所得84,000元
請問84,000元是從何而得勒?
不是180,000以內免稅嗎?


以上，先感謝大家了!!

--
Tags: 會計

All Comments

Poppy avatar
By Poppy
at 2009-08-12T06:32
第2題，(300,000-180,000)*(1-30%)=84,000
Jack avatar
By Jack
at 2009-08-15T06:23
扣除180,000免稅後，所得可扣30%費用率，故所得84,000
Aaliyah avatar
By Aaliyah
at 2009-08-19T04:50
謝謝樓上!!
Quintina avatar
By Quintina
at 2009-08-21T03:41
你是哪家補習班的解答呢? 照理說是不用把視為銷貨的進
項放入當期的進項稅額喔~~
Andy avatar
By Andy
at 2009-08-23T21:46
是名師的，真是囧阿....所以視為銷售計算應納或應退稅
只需算銷項稅額不須計算進項稅額嚕?

CPA CFA 國際證照免費講座

Catherine avatar
By Catherine
at 2009-08-10T14:42
※ [本文轉錄自 NTU-GIIB2009 看板] $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ $$ $$ $$ ...

勤業高雄分所

Aaliyah avatar
By Aaliyah
at 2009-08-10T13:01
想請問一下勤業高雄分所風評如何 朋友幾乎都在台北所 對高雄所不甚熟悉 據說高雄是跟台北一樣的操 -- ﹑ ＼ ﹑ ︿ 、﹑＿ ▄●＿ 、﹑＿ ▅●＿ ﹌﹌／﹌﹌﹌﹌﹌ ...

請問95年會計師稅法問題!!

Ina avatar
By Ina
at 2009-08-10T10:57
營利事業94年結算應納營利事業所得稅25萬，該年度已暫繳即扣繳之稅款30萬， 有關記載可扣底稅額帳戶之計入時點及金額為多少? 答案為年度結算日記入25萬!! 年度結算日不是應該只計入暫繳之稅款嗎??30萬嗎? 為何答案為25萬呢? 請各位大大幫忙解惑囉! 感恩感恩!!~ - ...

[情報] 行政院暨所屬機關98年公務人員高等考試 …

Ophelia avatar
By Ophelia
at 2009-08-09T23:56
※ [本文轉錄自 Examination 看板] 作者: richpi (PI) 看板: Examination 標題: [情報] 行政院暨所屬機關98年公務人員高等考試3級考試各類科需用名 時間: Sun Aug 9 10:28:26 2009 ☆情報來源： 人事行政局 ☆情報內容： and#3 ...

[情報] 行政院暨所屬各機關學校98年公務人員普 …

Genevieve avatar
By Genevieve
at 2009-08-09T23:56
※ [本文轉錄自 Examination 看板] 作者: richpi (PI) 看板: Examination 標題: [情報] 行政院暨所屬各機關學校98年公務人員普通考試各類科需用名額 時間: Sun Aug 9 10:25:12 2009 ☆情報來源： 人事行政局 ☆情報內容： and#34 ...