關於退休金準備 - 會計

因為我不本科系畢業 所以在看2423固緯97年度年報的時候發現一些不懂的地方

所以想請教各位 謝謝 文真的很長 對不起 > <

在下表中 退休基金資產公平價值 38405 和 45890

不就是公司提存於專戶的退休金嗎? 為何跟最下面那兩句話餘額為37473 和 44923不符合

97年度 96年度
給付義務：
既得給付義務 $(59,604) $(49,542)
非既得給付義務 (91,885) (88,996)
累積給付義務 (151,489) (138,538)
未來薪資增加之影響數 (50,052) (55,443)
預計給付義務 (201,541) (193,981)
退休基金資產公平價值 38,405 45,890
提撥狀況 (163,136) (148,091)
未認列過渡性淨給付義務 12,107 13,317
未認列退休金損(益) 67,570 57,934
補列之應計退休金負債 (29,624) (15,808)
應計退休金負債 $(113,083) $(92,648)

民國97年及96年12月31日本公司專戶儲存中央信託局之退休準備金餘額
分別為37,473仟元及44,923仟元。
PS.附上其他資料
97年度 96年度
服務成本 $4,386 $4,329
利息成本 6,578 6,208
退休基金資產預期報酬 (1,159) (815)
過渡性淨給付義務攤銷數 1,211 1,211
退休金損益攤銷數 2,408 2,765
主要精算假設如下：
97年度 96年度
折現率 3.0% 3.7%
未來薪資水準增加率 2.5% 3.0%
退休基金資產之預期長期投資報酬率 3.0% 3.7%

文真的很長 抱歉 謝謝您的幫忙

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