AICPA關島activate及轉加州心得 - 會計

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https://thebalticnations2013.blogspot.com/2022/09/cpatransferstate.html

長期以來我都是持有關島inactive license，主要原因是方便好維護。然而這一年因為工
作關係不斷被要求要轉成加州的執照。以下就是流程分享：

關島會計師執照需不需要先Activate說法不一，我自己因為希望能轉加州Active執照、加
上關島Activate不難，因此就選擇先Activate。填完申請表單之後，需要三位moral character reference以及直屬主
管當經驗驗證，並且這四位都需要填寫驗證表單以及回傳他們的ID。三位moral
character reference不難找，朋友同事都可以，直屬主管我是請認識的EY會計師幫我驗
證。回傳ID可以透過我們回傳，如果對方有疑慮的話，可以請他們直接傳到BOA的email。
另外疫情之後Guam BOA已經能接受電子簽名了，因此不需要印出來掃描。

接下來進行到轉州的步驟。

加州的BOA有提供一個checklist，讓我們先準備好所需的資料，並且判斷自己是哪個類型
的申請者。依我的狀況來說，已經通過考試並且有其他州的證照屬於Type C。判斷好自己
的類型之後，就可以開始著手準備資料了。這邊的建議是，只要準備好了，就先寄過去。
例如成績單、國外學歷認證等，需要一些時間申請，寄過去之後他們收到也需要時間處理
，因此就算其他資料還在準備，也建議先寄過去。加州申請CPA執照有一個專屬的portal
，上去之後把表單填好(相關資料及素材不用全部都好，可以同步進行準備，可以勾選準
備中)，即可以繳費。我聽到同事的說法是建議先繳費，不然後續要再繳非常麻煩。

加州CPA最麻煩的一個步驟就是需要考道德考試。道德考試在CalCPA網站進行，網站上有
詳細步驟介紹怎麼order online test，另外我印象中如果加入會員可以獲得免費教材。
準備考試不要直接栽進去開始念，會抓不到重點。建議先上youtube或是網站爬各種心得
文，另外就是考試不限時間，所以建議空出一整天慢慢做題，每題看清楚。

另一個比較麻煩的步驟是讓關島轉成績及License。這個步驟需要上關島BOA的網站，授權
表單(不用填)，刷卡$25，請BOA幫忙填好後寄去加州。BOA辦事效率不高，需要自己打電
話或是email催。

工作經驗認證的部分，事務所應該都會有自己的一套流程。EY是需要填好自己的工作時數
給案件的經理以上(需要有證照的)簽名後再由公司審核，最後給代表公司的會計師簽名。
公司會直接把簽好的工作經驗寄去BOA的email。

申請送出之後，加州BOA會來信提供一個個人Dashboard，上面會寫上每個文件是否收到、
幾號收到等進度，讓你知道自己還缺什麼。另外就是BOA也會發信給你instructions通知
你去按指紋。按指紋的地點有很多選擇，我選了個離家近的，不過似乎機器有點問題，所
以我跑了兩次，回傳資料還催了幾次。過程中所有的憑證、收據等都要保存好，萬一需要
打電話詢問進度比較方便。

文件都收到之後，加州BOA會發信確認，過幾個禮拜就會通知審核結果，並且寄送License
正本，線上也能查到License的資料。

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