Excel如何以排序篩選檢查應付帳款異常 - 會計

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By Quintina
at 2015-10-03T11:10

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Excel如何作排序及篩選,檢查應付帳款異常項目

網誌圖文版:

http://www.b88104069.com/archives/3182

學過會計的都知道,科目分成實帳戶與虛帳戶,實帳戶是每期一直累積而來
的,虛帳戶則每期都會結清掉,因為實帳戶累積的歷史特性,通常要看一個
財會部門的帳務品質,最基本的就是看實帳戶的科目餘額表,從另外的角度
來說,每次結完帳,會計應當編製科餘,並且逐一檢查異常項目,在此分享
Excel如何協助檢查應付帳款:

一、如圖所示,應付帳款的科餘,沒意外就是一筆一筆的廠商帳款,主要有
廠商、帳款單號、應付款日、應付金額,我已經把異常的標黃色,判斷的標
準是金額為負數、或者逾期甚久的未付帳款。

二、我那是簡單範例,實際上未付的帳款可能好幾十筆、甚至上百筆,一筆
一筆檢查看得眼睛都花了,容易出錯,比較有效率的方法,當然還是呼喚
Excel大神:「資料」項下的「篩選」。

三、想要篩選出小於零的帳款,因為金額為負數,比較異常,應該是扣款或
折讓,必須留意是否跟廠商扣了:「數字篩選」、「小於」。

四、在跳出來的「自訂自動篩選」視窗,輸入小於零的條件,如圖所示,注
意到這裡能再加一個「且」或者「或」的條件,目前的例子是用不到。

五、篩選結果,小於零才會出現,非小於零的沒有被刪除,只是隱藏了。

六、再來是「日期篩選」,Excel有許多預設選項,都不是我們要的,所以採
取「自訂篩選」。

七、依照管理上需要,針對去年以前的未付帳款,列為異常項目,所以條件
輸入:「2014/12/31之前」。

八、篩選出來的,就是我們要的,只要範圍選對了,Excel篩選不會有誤,比
較人工一筆一筆找,保險一點,當然如果是很重要的事項,自動作業完成之
後,最好還是手工再抽檢。

九、篩選很方便,但是有兩個缺點,第一個,其它的正常項目被隱藏了,報
表不夠完整,第二個,金額異常和日期異常,一次只能顯示一項,沒辦法同
時呈現所有的異常,因此,改用「排序」。

十、首先範圍選取所有的報表,也就是「我的資料有標題」,「排序方式」
為本幣金額、「排序對象」為值、「順序」為最小到最大。

十一、結果很理想,金額為負數的排到最上面去了。

十二、接下來,再選取剩下金額正數的範圍,「排序」,這次全部是資料,
沒有標題列了,所以「我的資料有標題」取消打勾,「排序方式」欄F、「排
序對象」值、「順序」最舊到最新。

十三、整理的結果正是我想要的,異常項目在上面,把它標黃色,正常項目
在下面,既保留資料完整性,同時也突顯出異常待追踪事項。


延伸閱讀(查找檢查):

Excel如何檢查成本分攤設置:

http://www.b88104069.com/archives/876

Excel如何vlookup文字數值查找:

http://www.b88104069.com/archives/1003

Excel如何資料剖析後查找:

http://www.b88104069.com/archives/1092

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