代墊費用會計分錄問題! - 會計

Rosalind avatar
By Rosalind
at 2018-10-28T20:59

Table of Contents

如果公司的費用,由A先代墊了三筆款項,1/1一筆10,000、1/10二筆5000、3000
公司分兩次匯還給A,但第二次匯還的時候,A發現第一次的款項多收了1000,
所以要匯還第二筆款項8000的時候直接扣掉那多收的1000,就只匯了7000
請問正確的分錄應該怎麼做?

1/1
借:XX費用 10,000
貸:其他應付款-關係人 10,000

1/5償還:
借:其他應付款-關係人 10,000
借:銀行存款 10,000

1/10
借:XX費用 5,000
借:XX費用 3,000
貸:其他應付款-關係人 8,000

1/12償還
借:其他應付款-關係人 7,000
貸:銀行存款 7,000

目前有點被卡住,不知道正確的分錄該如何做!請各位會計達人解答!感謝!

--
Tags: 會計

All Comments

Heather avatar
By Heather
at 2018-10-30T13:26
一樣借8000應付,貸方7000存款1000費用吧
Victoria avatar
By Victoria
at 2018-11-01T20:57
是第一筆費用應該是9000 但還的時候還沒發現,所以還10000
Puput avatar
By Puput
at 2018-11-04T06:00
要還第二筆費用時,發現之前記錯帳,多還1000,所以第二筆
Delia avatar
By Delia
at 2018-11-04T09:49
直接扣調多還的1000,已經發生了,會計分錄不知道怎麼做
Ursula avatar
By Ursula
at 2018-11-04T19:00
錯帳在第二次匯的時候把費用跟應付迴轉就好了 第一次費
用多記1000
Charlotte avatar
By Charlotte
at 2018-11-09T09:57
1/12分錄應該是借其他應付8000 貸費用1000 銀行存款7000
Hamiltion avatar
By Hamiltion
at 2018-11-11T22:58
不然在1/12償還之前先做調整分路-->借其他應付款
Frederic avatar
By Frederic
at 2018-11-12T16:32
-關係人1000, 貸XX費用1000, 再做1/12還款, 借其他
應付款-關係人7000, 貸銀行存款7000
也許這樣會比較清楚

2018 2年考取會計師考試心得文

Zora avatar
By Zora
at 2018-10-28T15:22
成績單 https://i.imgur.com/SW0PXMQ.jpg 我大學就讀台中的夜市大學,在當兵中思考人生方向後決定考會計師,有幸兩年內考取證 照(一年全職補習,一年進事務所工作)。當時考量時間有限決定補習快速把實力拉上來 。在ptt爬文時偶然看到版上對於名師巫老師中會的推崇,我就決定將自己全權交給名 ...

國內有中級會計學開放式課程嗎?

Odelette avatar
By Odelette
at 2018-10-28T15:12
請問各位先進, 除了中山大學林玉華老師有線上課程以外, 還有別的老師有發佈線上影音課程的嗎? 我會問這個問題的原因是林老師的課程 並不是最新年度的課程, 而且錄製的效果不是那麼好, 就算是在電腦上看, 會有一點模糊的感覺。 想請教各位先進, 有沒有其他的中級會計學開放式線上課程可以聽? 謝謝 ...

IFRS 9.15高點專班函授

Kyle avatar
By Kyle
at 2018-10-28T11:07
徵求IFRS 9.15高點專班函授, 有講義及完整課程者, 可站內信報價,謝謝。 (另若有IFRS 16 講義或課程,亦可站內) - ...

107會計師考取心得(代PO)

Gilbert avatar
By Gilbert
at 2018-10-28T09:56
在考會計師這條路上走了3年,曾經報了另一家全科班,但教學方法不太適合我, 第1年因為懷孕生產加上對上課內容一知半解,只過了國文一科。 後來徹底檢討並多方試聽後,決定報名師,並放棄國文成績重新報考。 很開心在報名師後,2年就考取會計師,以下是我的準備心得: 1. 每科必精讀3遍以上: 聽老師上課視 ...

Excel如何編製門市店成長的圖片直條圖

Mia avatar
By Mia
at 2018-10-28T09:50
Excel如何編製門市店成長的圖片直條圖 網誌圖文版: http://www.b88104069.com/archives/4345 直條圖為Excel最常見普遍的圖表,特別適合用在同一個項目不同期間、或者同一期間不 同項目的總數趨勢,這個剛好在會計實務上有很強的實用性,常常會做這樣的一個報告, 例如說 ...