初階 現金內部控制 - 會計

※ 引述《ionle (灰色主義)》之銘言：
: 銀行存款調節表 大發食品公司於6月30日核對公司帳簿與銀行對帳單
: 時，發現下列各事項
: 1.6月30日銀行對帳單餘額為公司帳面餘額之85%
: 2.銀行未即時入帳之在途存款為63000
: 3.為兌現支票為47820
: 4.託收票據 銀行已完成收款 片面金額為29000 利息收入87
: 5.銀行支帳務管理費為900
: 6.存款不足退票55000
: 7.公司誤將編號1033 銀行以兌付之6390之支票 誤以6930入帳
: 8.銀行將大發公司開出之支票3850誤扣在大發公司的帳戶
: (1)6月30日 之正確銀行存款餘額
: (2)6月30日 之公司帳面餘額
: (3)6月30日 之銀行對帳單餘額
: 不清楚的地方在於 公司帳面餘額那邊..
: 公司餘額302020是怎麼算出來的??

假設X為公司帳面餘額
0.85X為銀行對帳單餘額

X+29087-900-55000+540=0.85X=63000-47820+3850
得出 X為302020

正確餘額275747
公司帳面餘額 302020
銀行對帳單餘額 256717

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