在途存款一題 - 會計

某公司1月在途存款10,000

2月公司帳面存款25,000，包含1月未入帳託收票據5,000

2月對帳單30,000，含2月託收票據3,000。求2月底在途存款？


解答是:10,000+25,000-5,000-30,000+3,000

請問為何2月公司帳面存款要減掉上月未入帳的託收票據？

本月收到上月的票據不是本來就應該入帳嗎？

2月對帳單30,000為何要減本月託收票據，託收票據不是本來就應該包在對帳單的嗎?

謝謝

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