所得稅會計 - 會計

By Lucy
at 2011-12-01T18:41

Table of Contents

大方公司在X1年的財務報表中，認列了$3,500的法律費用及相關負債。依課稅目的該
負債可以減除，並預期在X3年會支付此筆負債。此外，公司的折舊性資產為$29,000，
依課稅目的卻為$24,500。這項差異將在該資產剩餘3年的耐用年限中平均迴轉。假設
稅率均為30%，則X1年底資產負債表上之「遞延所得稅負債」金額為若干？

答案：$300.

我的問題是後半部份

會計上折費29.000 課稅上折費24.500

差額不是應該是DTA嗎??

可是照這題算法卻是DTL耶?

高手解救一下謝謝= =

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All Comments

By Callum
at 2011-12-04T20:21

會計折舊29000 稅法24500 公司還欠國稅局4500 DTL
3500部分稅法應該是支付時減除吧 3500 DTA

By Edith
at 2011-12-07T00:49

差異1000X30% 300DTL

By Andrew
at 2011-12-07T11:52

我看的有點搞混了別理我好了IFRS 用未來現金流入假設

By Heather
at 2011-12-08T01:08

別理我看越多次越混亂

By Mia
at 2011-12-10T06:34

它應該是說折舊性資產的帳面價值，公司帳上跟課稅上的
資產相比，課稅帳面價值比較低，代表累折比較多。

By Zanna
at 2011-12-10T08:30

以前少繳稅，以後就要多繳稅，所以是DTL。

By Lily
at 2011-12-14T00:45

恩照樓上說法的確是沒錯但是題意也太含糊了吧= =

By Bennie
at 2011-12-15T15:40

我覺得還好耶...題意還看得懂!不過一樓所說的3500應該是

By Megan
at 2011-12-19T14:15

不用減除吧??會計所得跟課稅所得不是一樣嗎?只要考慮
DTL4500就好了吧!?

By Hamiltion
at 2011-12-23T09:13

回樓上，3500稅法可減除，但是規定要在X3年支付時才可以

By Daniel
at 2011-12-25T15:12

減，但會計帳上X1年就認列了，所以屬DTA沒錯

By Sierra Rose
at 2011-12-30T03:34

回樓上，3500稅法可 https://muxiv.com

By Xanthe
at 2012-01-03T21:23

別理我看越多次越混亂 https://daxiv.com

By Cara
at 2012-01-04T08:39

減，但會計帳上X1年就 https://daxiv.com

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