所得稅會計 - 會計

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By Linda
at 2012-06-28T20:34

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和平公司X4年初成立，各年度相關資料如下：

X4年 X5年 X6年 X7年 X8年 X9年
會計所得 180000 170000 150000 (700000) 140000 580000
稅率 20% 22% 24% 26% 28% 30%
假設無任永久性差異或暫時性差異發生
試作：
若損失可前抵二年、後抵二十年，則X7底之所得稅分錄?

應收退稅款 73400
遞廷所得稅資產 111200
所得稅利益 184600

我的問題是：
遞廷所得稅資產我算出來的答案是140000*0.28+210000*0.30=102200
請問我是哪裡算錯了!!謝謝

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Tags: 會計

All Comments

Odelette avatar
By Odelette
at 2012-06-29T21:43
240,000
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By Necoo
at 2012-07-01T09:54
用240000，他的損失不就730000了!!!謝謝
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By Lydia
at 2012-07-04T10:37
後抵最後一年是240,000非210,000，總合加起來才70萬
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By Caitlin
at 2012-07-08T19:41
#1Fx4zM7_ 這題我問過 不過還是沒人解開我的疑惑
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By Michael
at 2012-07-09T17:50
前抵是抵5.6年=320000,剩下380000分給8.9兩年,14+24

交換林泉財政學錄音擋

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By Oscar
at 2012-06-28T20:11
想徵求今年度 林泉財政學的上課錄音檔 L10~~L20的就好 其它我上課有錄到 我這有張建昭老師的稅法和賴農維老師的民法 今年度的完整上課錄音檔 歡迎來信交換 - ...

高會-庫藏股法(母子公司相互持有)

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By Lauren
at 2012-06-28T19:51
母子公司間相互持有的庫藏股法，按原30號公報第15段的規定(釋例九)， 母公司帳上需按子公司採成本法持有母公司股票之成本(假定成本162,000)， 做以下調整(次年初廻轉)： Dr.庫藏股 162,000 Cr.長期股權投資 162,000 孔王會 ...

會計學 同期間所得稅分攤 作法的疑問

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By Edward Lewis
at 2012-06-28T18:21
寫鄭丁旺老師中級會計學的書 同期間所得稅分攤的解答還是用舊的方法解 就是繼續營業單位若是損失則最後攤 如果是利益則先攤的那一套 郝強老師所教的新的方法是直接乘以平均稅率(應付所得稅/課稅所得) 問題一：如果繼續營業單位是損失的話 也是直接乘以平均稅率嗎 問題二：有別的補習班老師也是平均稅率這個方法嗎 ...

中國四大工作+洋研究所+AICPA

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By Bethany
at 2012-06-28T01:54
※ 引述《chenyunr (~*辰芸兒*~)》之銘言： : 我在台灣四大工作兩年， : 目前transfer到上海分所， : 我就我知道的跟你分享囉。 : ※ 引述《e9904567 (晶仔)》之銘言： : : 大家好 : : 小妹目前在荷蘭交換學生一年。我的未來計畫是在兩年內把雙主修科目修完，希望能 ...

管理類研究所 論文想走財務 想先自修初會

Puput avatar
By Puput
at 2012-06-28T00:54
如標題 小弟我目前正要等研究所開學 是管理科系的研究所 大學有修過初會 不過分數很低(上學期60下學期7X)學的也很爛 也忘得差不多了(大概只記得A=L+OE吧QQ) 可是未來論文題目想走財務方面(跟學校財金所老師) 但對會計的能力卻很薄弱(覺得好像不太行 走財務會計卻爆炸) 想要暑假自修一下初會 ...