所得稅會計 - 會計

By Carol
at 2012-08-01T21:39

Table of Contents

籃天公司在X1年期未，列報了93000之課稅所得，當期稅率為30%，未來年度
當未通過稅率之變更，公司編制下列表格，以確定期遞延所得稅負債。
X2年 X3年 X4年 X5年 X6年
應課稅 10800 12600 19700 11200 7500
可減除 2900 3100 2500 3200 2100

請列示籃天公司X1期未資產負債表上之所得稅揭露?
答：
流動負債：
應付所得稅 27900

其它負債：
遞延所得稅負債 14400
想請問^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^DTL是怎算出來的謝謝

--

All Comments

By Mason
at 2012-08-04T08:09

它是將DTL跟DTA抵銷後淨額

By Barb Cronin
at 2012-08-08T08:08

答案怪怪的不應該將DTL和DTA分開揭露?

By Lydia
at 2012-08-09T02:14

我想郝強老師應該是在同一納稅主體並屬同一稽徵機關下

By Joe
at 2012-08-11T19:12

DTL與DTA應互相抵銷以淨額表示(若有寫出此假設會比較好)
所以答案不怪拉只是沒有說清楚在什麼情況下^^

By Liam
at 2012-08-14T22:54

淨額表達其實還滿常見的

By Quintina
at 2012-08-19T08:45

是阿題目幾乎都是淨額表達而實際上也是

By Quanna
at 2012-08-21T20:21

請問~在做分錄時，是用淨額還是要分別DTA與DTL分別呈現?

By Gilbert
at 2012-08-25T08:05

分錄分別呈現

By Freda
at 2012-08-29T04:08

瞭解感謝回答

By Edith
at 2012-08-30T21:58

DTL與DTA應互相抵 https://noxiv.com

By Kelly
at 2012-09-01T05:28

是阿題目幾乎都是淨額 https://noxiv.com

By Caroline
at 2012-09-03T15:01

是阿題目幾乎都是淨額 https://muxiv.com

Related Posts

政府會計志光題庫問題

By Andy
at 2012-08-01T20:43

※ 引述《asdf555 (WS)》之銘言： : 政府會計題庫-志光-2012 : p8-46 (99地特三) : 依據「中央政府普通基金普通公務會計制度」之規定，某普通基金發行面額$1,000,000公 : 債，以$1,100,000售出，並支付$80,000債券發行成本。此財務事項對普通資本資產及長 : ...

政府會計志光題庫問題

By Isabella
at 2012-08-01T20:36

政府會計題庫-志光-2012 p8-46 (99地特三) 依據「中央政府普通基金普通公務會計制度」之規定，某普通基金發行面額$1,000,000公債，以$1,100,000售出，並支付$80,000債券發行成本。此財務事項對普通資本資產及長期負債帳平衡表中「淨資產」的影響為解答:減少1020000 ...

公設地是否列入遺產/贈與總額？

By Edward Lewis
at 2012-08-01T20:25

一樣是依據都市計畫法第50條之1：公共設施保留地因依本法第49條第1項徵收取得之加成補償，免徵所得稅；因繼承或因配偶、直系血親間之贈與而移轉者，免徵遺產稅或贈與稅。 ==================================================================== ...

志光-審計學題庫疑問--審計抽樣

By Eartha
at 2012-08-01T20:20

志光-審計學題庫 100年2月發行 p478(89年會計師) 這題相信各大補習班都有講過.但是小弟比較過北一和志光.的解答發現有不同北一:需進一步查核項目只有第二項志光:需進一步查核項目只有第二項.第五項判斷: 北一:因為第二項的偏差上限(5.7%)大於可容忍偏差率(5%) 志光:好 ...

鄭丁旺 10版上冊內文問題

By Yuri
at 2012-08-01T19:41

鄭博士10版.上冊.第337頁. c.完全淨額法 11/12/31 待出售機器設備 550000 減損損失迴轉利益 550000 疑問: 為什麼不是累計減損-待出售機器設備 100000 待出售機器設備 450000 減損損失迴轉利益 ...