採購稽核請教 - 職場

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By Megan
at 2017-06-09T16:55

Table of Contents

※ 引述《oliversu1211 (oliversu)》之銘言:
: 目前因為職務上的需求,所以暫時支援採購部,公司希望我們能想出有效稽核採購的辦法
: ,想請教各位有沒有什麼建議....
: 使用系統:excel
: 表單內容:兩個sheet分別為進貨與出貨。
: 表單格式:每個sheet裡面皆有,請購單位,科目,日期,貨品代號,品項,商品單位,數
: 量,單價,金額,付款方式,發票日期,發票號碼。
: 稽核目的:希望避免各單位浪費使用與不必要的請購。
: 呈現方式:因為要給老闆看的,所以希望能以表格方式呈現。
: 我們公司是以母公司做統一進貨,在出貨給旗下分店,希望大家能夠集思廣益幫忙我,謝
: 謝大家。


閒閒沒事,來分享一下自己個人的看法,分為兩個部份,第一部份針對你的問題提供參考
第二部份則是題外話提供一些其他建議

一、針對你已經設定的條件來簡單回答,提供作為參考:
因為已經寫出目標為:避免各單位浪費使用及不必要的請購

所以依據你的條件,可以撈取一段時間(譬如一年)各單位請購的資料
然後可以設定單一商品,比對一下,看
a.請購頻率有無異常(有單位頻繁請購,次數過於異常,兩次請購時間過短)
這時候要強調的主要欄位為同一個東西,同一個部門,不同的採購時間,
主要在於強調採購頻率,如果各部門有可比較性,
就突顯出來其他部門和異常部門採購頻率
因為不知道項目,所以隨便舉個例子,某個部門人數只有五人,天天買原子筆(文具),
那就是異常了,因為原子筆不會每天用完一隻才對
(有時候也可看出單一部門某個時間異常,去追查會發現其他問題)

b.請購數量有無異常(依據請請購單位狀況,購買的數量是否不合理)
這時候主要欄位為同一個東西,同一個部門、採購數量、
如果有可比較性,就可以突顯出來其他部門採購數量和異常部門採購數量
一樣隨便舉個例子,某個部門只有五人,但是一次採購五百隻原子筆,
雖然金額可能不大,但也是異常了,每個帶著一百支原子筆?


二、其實你提出的問題其實本身可能有些探討的:
請購部門和採購部門拆開,
主要是幫忙過濾請購部門提出的需求以及避免舞弊,
但採購部門掌管採購時間、是否採購、廠商選擇以及付款條件等,
所以其實採購部門本身也可能會有一些問題,
至於稽核欄位選擇,或者一些稽核方法,其實外面找「審計學」的書籍,
然後找「採購/採購及付款循環」內容就可以看到許多資料囉
(找比較新的書籍介紹比較多,有些還可以談到ERP系統連結稽核方式)


上列所述,參考看看

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道德常常能彌補智慧的缺陷,
然而,智慧卻永遠填補不了道德的空白。

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Tags: 職場

All Comments

Cara avatar
By Cara
at 2017-06-14T14:17
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採購稽核請教

Rosalind avatar
By Rosalind
at 2017-06-09T11:31
目前因為職務上的需求,所以暫時支援採購部,公司希望我們能想出有效稽核採購的辦法 ,想請教各位有沒有什麼建議.... 使用系統:excel 表單內容:兩個sheet分別為進貨與出貨。 表單格式:每個sheet裡面皆有,請購單位,科目,日期,貨品代號,品項,商品單位,數 量,單價,金額,付款方式,發票日期,發票 ...

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