稅法之帳外調整.... - 會計

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By Mary
at 2009-11-08T00:37

Table of Contents

問題：

若調整後試算表上列示數字：

備抵呆帳 貸餘：750
呆帳 借餘：450

機器設備 借餘：36,000
累計折舊--機器設備 貸餘：3,800

當年度損益表之"稅前淨利"為：106,850

~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~

然而，
呆帳若按稅法提列，應提列金額為 700
折舊若按稅法提列，應提列金額為3,600

請問依稅法做帳外調整，所得稅費用應該是多少呢？




(解答是：16,775，但是我覺得很怪....)
先謝謝大家了.....

--
Tags: 會計

All Comments

Agatha avatar
By Agatha
at 2009-11-10T11:59
(106,850+50+200)*0.25-10,000=16,775
Hazel avatar
By Hazel
at 2009-11-14T15:00
備抵呆帳應貸餘700，多提50、折舊多提200，皆加回
Tracy avatar
By Tracy
at 2009-11-16T20:25
我的解讀是應提列700是指年底備抵呆帳餘額應有700
Oscar avatar
By Oscar
at 2009-11-18T09:10
多了50，就是借：呆帳 貸：備抵呆帳，多計50
Oscar avatar
By Oscar
at 2009-11-20T03:17
所以硬要說的話，便是呆帳"應提列"700，這句有點文字遊戲
Kelly avatar
By Kelly
at 2009-11-21T18:19
嗯嗯，非常謝謝您..

稅務法規

Victoria avatar
By Victoria
at 2009-11-07T22:53
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By Susan
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