繳時痛心，用時甘心的法國健保 - 福利

因緣際會下如今也在巴黎工作了一段時間

然而只要不稍微勤快的寫下，這段經歷終究還是會像其他回憶一樣越行越遠吧

於是開始了這些紀錄，寫在「法客﹒巴黎」之中


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--- 前言結束、正文開始 ---

「哇，在法國工作稅很高吧？」「在法國社會福利應該很好吧？」那麼，究竟法國的稅到
底有多高呢？法國的社會福利又有些甚麼？

事實上，法國和其他國家一樣，要繳多少稅和個人情況是高度相關的。舉例而言，收入的
多寡、配偶的有無、是否需要扶養其他人、其它扣除條件等等都會影響最終要繳多少稅。
然而，對於在法國工作的平凡白領素人碰到的情況大致上都是一樣的：「所得稅」（
L'impôt sur le revenu）其實並不特別高，真正要你命的是「社會保險」（Les taux
de cotisations de sécurité sociale）！

舉一個實際的例子來說：Ray是一位稅前年收入台幣200萬的帥氣白領，最近一定要幸福喔
的結了婚，目前沒有小孩而另一半沒有收入，那麼Ray一家稅後的收入大約為台幣140萬左
右，一共需要上繳30%的稅金。然而30%稅金之中，大約有 24 % 去了社會保險，剩下的6%
才是所謂的所得稅。而且，我們若假設Ray 在一個月後（？）恭喜老爺賀喜夫人的有了小
Ray，那麼由於扶養的小孩數增加，所得稅會下降到5%以下，和動輒20多%的社會保險比起
來簡直九牛一毛！

「哇，所以真正高的是社會保險！那麼，社會保險到底是做甚麼的呢？」

追根究底來說，所謂保險就是平時繳些錢，為了凜冬將至而作準備。在法國，強制性納保
的「社會保險」依照個人收入的高低（而非風險程度）來決定平時所負擔的保費，從而提
供了四種類別的保障：

健康保險（Maladie）：給付醫療相關的項目，譬如看診、藥物、治療等等的費用

勞工保險（Accidents du travail et maladies professionelles）：保障工傷、職業相
關疾病等情況

退休金（Viellesse）：給付勞工退休後的退休金

家庭（Famille）：給付家庭相關的支出，譬如托嬰、教育、買房等等的支出。

這樣看來，實際上法國的社會保險範圍包括了台灣的健保和勞保，因為它提供了和健保相
當的健康保險以及和勞保相關的勞工保險、退休金。但除此之外，法國社會保險還提供了
家庭相關的支出，這就是台灣健保和勞保範圍以外的保障項目了。

「所以在法國，每個月為了社會福利繳了25 % ，那你到底享受了甚麼福利啊？」
若是要具體詳加說明每個項目是怎麼運作的，恐怕長度可以成為一篇又一篇臨表涕零的出
師表，所以在這篇文章中，讓我們主要聚焦於台灣人們耳熟能詳、人人關心的健康保險吧
！在法國健保是怎麼運作的，又可以給付哪些東西呢？

在談健保怎麼運作之前，有必要先說明一下法國的「健保」其實分為兩個部分：上面提及
的強制性健康保險和選配的補充保險 （Mutuelle）。一般而言，法國民眾普遍都繳納並
享有兩者，其中有80%的法國人是透過工作而加入了納保的行列。值得一提的是，雇主和
員工都有各自需要負擔的部分，並且雇主負擔的金額當然高過於員工本身。就員工而言，
健康保險大約佔據了四分之一左右的月薪，而補充保險則根據給付的項目和額度，每個月
大約需負擔100歐元左右。

了解了健康保險和補充保險後，接著就可以談到健保實際上如何發揮作用啦！

健康保險的部分和台灣健保的基本概念相同：政府公定了各種看診、醫藥、治療的基本費
用，並且依照這個費用補助一定的比例。舉例而言，若今天帥氣白領Ray 的眼睛不舒服，
去眼科看診時醫生收取了公告價30歐元的門診費，則健康保險補助了其中的70%，因此
Ray 就可以拿回20歐元囉！咦？等等。為什麼是20歐元而不是30歐元的70% = 21 歐元？
因為健康保險會從中收取1歐元的費用，因此最後Ray得到的是20歐元！

那麼 Ray 就得自己負擔剩下的10歐元嗎？不用呦！因為聰明的Ray 有加保上面提到的補
充保險，而補充保險可以負擔剩下的 30%，因此 Ray 的9歐元就有著落了！（健康保險收
的1歐元Ray還是得自己付……）

那麼醫生的訂價一定得跟著政府的公告價嗎？不一定喔！法國的醫生們還是有權利訂價，
並且依此訂價而分為不同的種類（Secteur）：

Secteur 1 的醫生完全遵循公告價。大部分的家醫科醫生皆屬於這一種類，因此民眾看完
診後可以獲得全額補助

Sectuer 2 的醫生則「參考」公告價，並且收取高於公告價的費用。大部分的專科醫生
（譬如拎北骨科）會落在這個區間，是否全額補助取決於補充保險的給付金額

Sectuer 3 的醫生則屬於自由定價者，一般而言去看這樣的醫生也就不在意能不能給付往
往無法獲得全額補助

謝謝Ray的眼睛，從這個例子中我們了解了到底法國的健保大致上是怎麼運作的了！
「哇，這樣看起來補充保險似乎十分重要啊！」

是的！即使是來自健保十分發達而就醫成本極為低廉的台灣，補充保險給付的項目有時對
我們而言還是開外掛般的存在！我們再請Ray 來作例子，他每個月在公司繳納80歐元的保
費，因此他和他可愛的太太都享有補充保險的保障類似如下：

7倍的醫療給付：意思是當政府公告價為30歐元時，補充保險可以最高補助到210歐元（
Secteur 3醫生我來啦！）

鞏固眼睛：每兩年有每人400歐元的預算可以配眼鏡（一般眼鏡、太陽眼鏡、雪鏡都可以
）；每年每人有290歐元的隱形眼鏡預算（大約可以涵蓋六個月份的日拋）

保護牙齒：給付必要的牙齒治療方案，包含洗牙、補牙、矯正牙齒（是的這就是為甚麼法
國人牙齒都這麼整齊……這是給付項目啊啊啊！）

骨格強壯：每年有額外300歐元的預算可以看專科醫生，整脊、骨科等等都屬於此類（跌
打損傷都沒在怕了！）

生育補助：太太有每晚130歐元的單人房住院費用補助，無痛分娩、胎兒產檢都屬於給付
項目

總結而言，只要擁有健康保險加上補助保險，在法國的醫療需求基本是不用自付的！打疫
苗、健康檢查、生小孩全餐 (產檢、住院、無痛分娩、生產)、矯正牙齒、滑雪骨折……
這些都屬於全額支付的範圍。曾有來自新加坡而現居於巴黎的同事分享自身經驗，當他太
太在可以鳥瞰巴黎鐵塔的單人房迎來第二胎時，他唯一支付的費用是3歐元的WIFI 費用，
除此之外一毛錢也沒花！

若要一句話總結法國的健保，就是讓納保人繳的痛心，用的甘心！20%多的保費固然十分
驚人，但後續的醫療保障也是許多先進國家望塵莫及的。反觀我們，有幸來自於健保十分
發達的台灣，但是過於低廉的就醫成本卻逐漸形塑了結構性的問題。或許法國的經驗值得
作為借鏡，讓我們真正擁有可長可久的保障吧！

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