請問有關發票作廢 - 會計

Thomas avatar
By Thomas
at 2011-07-14T17:35

Table of Contents

※ 引述《wQQq (~)》之銘言：
: 請問各位大大!!
: 目前有兩張發票要申請作廢
: 99年5月12日開立發票銷售額$24,000稅額$1,200
: 99年10月5日開立發票銷售額$11,000稅額$ 550
: 在100年1月份,已向國稅局申請做廢核準!!
: 問題1.申報401的"留抵稅額",與我帳上的餘額不符
: 我該如何作?
: 問題2.發票作廢後會有留抵稅額；我分錄該如何作呢?

一、留抵稅額依401為準，故帳上須要調整

二、如果作廢是因為取消交易的話

借：銷項稅額 1,750
銷貨收入 35,000
貸：應收帳款 36,750

此時銷項會出現負數

借：留抵稅額 1,750
貸：銷項稅額 1,750

可將上述兩分錄合併


核准的留抵稅額，在本期申報401時，直接在計算表那邊的
[上期留抵稅額]加上1,750元即可


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Tags: 會計

All Comments

Rachel avatar
By Rachel
at 2011-07-17T16:31
隔那麼久~服務區會准作廢?!
Callum avatar
By Callum
at 2011-07-20T20:54
另~帳款收不回跟作廢發票無關!"唯一"分期付款!!
Jacob avatar
By Jacob
at 2011-07-21T01:48
講實在話，要看管區個人，比較好講話的跟他魯一下，就過了

99高考中會選擇題

Daniel avatar
By Daniel
at 2011-07-13T23:21
※ 引述《cindy200211 (布丁)》之銘言： : 大家好~我也知道太晚問了 at at : 好緊急...但還是希望能得到解答 : 請各位幫幫忙!! : Q1 : 信義公司於98年4月1日於公開市場上取得忠孝公司20%股權，99年7月1日再投資忠孝公司 : 流通在外股權之30%，忠孝公司並未編制其中報表 ...

請問有關發票作廢

Linda avatar
By Linda
at 2011-07-13T23:07
請問各位大大!! 目前有兩張發票要申請作廢 99年5月12日開立發票銷售額$24,000稅額$1,200 99年10月5日開立發票銷售額$11,000稅額$ 550 在100年1月份,已向國稅局申請做廢核準!! 問題1.申報401的and#34;留抵稅額and#34;,與我帳上的餘額不符 我 ...

99高考中會選擇題

Hamiltion avatar
By Hamiltion
at 2011-07-13T23:04
Q4 新竹公司於99年4月1日將一部帳面價值$1,600,000之機器設備出租給苗栗公司，租期8年 ，每年租金$300,000，期初付款，第一次付款日為99年4月1日，租期屆滿租賃物歸苗栗公 司所有。該機器設備之耐用年限10年，殘值為$61,911，租賃開始日最低租賃給付額依新 竹公司之隱舍利率8%折算的現值 ...

99高考選擇題

Zanna avatar
By Zanna
at 2011-07-13T23:01
大家好~我也知道太晚問了 at at 好緊急...但還是希望能得到解答 請各位幫幫忙!! Q1 信義公司於98年4月1日於公開市場上取得忠孝公司20%股權，99年7月1日再投資忠孝公司 流通在外股權之30%，忠孝公司並未編制其中報表，試求98年度與99年度信義公司認列對 忠孝公司投資收益時應採之約當 ...

初會1題

Jacky avatar
By Jacky
at 2011-07-13T23:01
1.累計折舊是屬於下列哪一種性質的會計科目? A.正常餘額為借方之資產 B.正常餘額為貸方之負債 C.正常餘額為借方之抵銷科目 D.正常餘額為貸方之抵銷科目 我選D 而答案是C 累計折舊通常為貸方餘額 乃資產之抵銷科目 提列分錄 借:折舊 貸:累計折舊 足見累計折舊的正常餘額應為貸方 怎會是 ...