關於累積盈虧的問題(急) - 會計

※ 引述《una0608 (宇宙小姐　６號)》之銘言：
: 最近換新工作,接公司稅務上的帳務
: 這幾天報營所稅,發現公司有以下問題:
: 1.公司為書審,需繳稅約40多萬
: 2.發現96.97的累積盈虧87年以後和稅後盈虧申報錯誤,但是核課通知書下來了
: 3.p13.14.15皆申報錯誤
: 當我發現此問題,我有立刻往上報我的主管稅務會計,我們討論之後的決定,將98年1/1
: 做一個分錄:
: 其他費用$xxx
: 累積盈虧$xxx
: 沖為正常的數字,而主會計(之前是他申報,仍在職)對兩稅的觀念不是很深,又加上有
: 我不太喜歡的觀念,反正是書審隨便做,不過因為以後都是我在接了,我擔心的是公司旗
: 下這家,營業額愈來越大.明年可能會查帳申報就算今年核課下來,我還是會有點擔心
: ,不過要去更正,又怕是自投羅網,希望有經驗的人給我點建議~~~謝謝~
核通下來了，在上面稅局應該已經更正了吧，既然已經核定到97了，直接改帳
會是比較好的方法，另外你們公司本身的ICA帳戶也要從97年開始重算，應該不
難重算只要再算98年底的ICA帳戶就好了，累積盈虧影響深遠，一旦錯了ICA帳戶
就會錯，扣抵比例也會錯，沒有超額分配就算了，有超額分配就超額分配部分要
罰一倍罰緩。
書審的確隨便做就好，有些只影響當期性的可以這麼做，如費用認列等等，只要
達到符合書審規定標準就好，但是一些持續性的項目，就要謹慎一點了，您顧慮
的狀況未來是有可能發生的。未來如果由書審必須轉為調查核定，那可就不是一
倍而已，還有未分配盈餘，更嚴重稅局為了績效搞不好還扣你短漏報的帽子。

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