現金流量表的問題 - 會計

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1.正達公司於96年4月1日以$1,010,000(含三個月利息),
提前贖回帳面價值$1,000,000之應付公司債(面額$1,000,000,年利率3%),
產生$2,500公司債贖回損失,此項交易對融資活動之現金流量的影響金額為:

答案為:$1,002,500

想法:
應付公司債 1,000,000
償債損失 2,500
應付利息 7,500
現金 1,010,000

為什麼答案是$1,002,500,想知道我做錯哪個地方,謝謝您


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All Comments

Robert avatarRobert2009-12-16
因為他問說現金流量阿 不是要問權責基礎
Edith avatarEdith2009-12-17
此項交易 支出1,010,000->其中7500的利息費用算營業活動
剩下1002500為融資活動