兩題會計師成管會請教

※ 引述《takumix ( )》之銘言： : 1. 巴特公司正在編製10 月份現金預算。9 月底現金餘額$150,000,預計10 月份將有 : $2,000,000銷貨收入,其中現銷$800,000,餘額賒銷。應收帳款收取情形為:銷貨當 : 月收取50%,次一月收取30%,次二月收取15%,次三月收取5%,無呆帳沖銷。10 月1 日 : 應收帳款餘額$480,000,其中屬9月份銷貨者為$300,000,屬8 月份銷貨者為$140,000 : 屬7 月份銷貨者為$40,000。10 月份須支付營業費用及利息如下： : 原料 $500,000 : 薪資 400,000 : 水電費 200,000 : 保險費(10~12 月) 80,000 : 利息 100,000 : 另外,10 月份設備折舊$180,000。請問10 月底預計有多少現金餘額？ : [答：$595,000] : — 我的算法 — : 銷貨收現：800,000 + 1,200,000*50% + 300,000*30% + 140,000*15% + 40,000*5% : 　　　　　　　　　　　↑↑↑↑↑↑↑↑↑↑↑↑↑↑↑↑↑↑ －＞ 要先算出總銷售額，再算出應該在此月份的收現額 300000/0.5*0.3+140000/0.2*0.15+40000<-最後一個月了不要乘% 營業費用、利息：1,280,000 : ———————–– : 233,000 <-445,000 : 加：月初餘額 150,000 : ———————–– : 383,000 : 但跟答案卻相距甚遠，不知道有哪邊沒考慮到嗎？ : 2. 昌禾公司銷售空白錄影帶,相關訂貨、銷售資料如下： : 每日最低銷售量 90 盒 : 每日平均銷售量 100 盒 : 每日最大銷售量 120 盒 : 每年工作天數 300 天 : 訂貨之前置時間 15 天 : 安全存量 300 盒 : 每次訂購成本 $100 : 經濟訂購量 1,000 盒 : 試問昌禾公司每盒空白錄影帶的持有成本為多少？ [答：$6] : 請問該怎麼從題目給的條件求算持有成本？不知道該如何下手… 經濟訂購量=根號(2*每年需求量*每次訂購成本/持有成本) 2*100*300*100 1000=–––––––––– 等號右邊是根號 X 所以平方後-> 1,000,000X=6,000,000 X=6 有錯請指教 –