捐贈的營業稅申報問題 - 會計

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By Joseph
at 2015-01-12T11:37

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我司捐贈自家生產產品給育幼院

開立發票 ( 自已開給自已)

請問該筆在15號申報時是


1. 一進一出 抵銷
2. 進項非捐給政府，不可抵銷，故還是要繳納該筆銷項稅額


會計師跟國稅局說的不一樣，好苦惱 - -"



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Tags: 會計

All Comments

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By Anthony
at 2015-01-13T13:40
借:捐贈費用 貸:存貨 貸:銷項稅額
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By Hedy
at 2015-01-18T08:15
營業人以其產製之產品，捐給慈善團體是不能抵進項的，
若是送給客戶的樣品，就可作進項。

104巫毓麒高會DVD函授

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By Dinah
at 2015-01-11T23:51
如題 徵求104巫毓麒高會DVD函授 請來信報價 謝謝 - ...

所得稅會計及每股盈餘請益(高考及鐵特)

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By William
at 2015-01-11T23:47
【題目】：第一題:西昌公司的存貨帳面金額（成本）為$480,000，於X3年12月31 日依售價$600,000出售，採分期收款方式，預計於X4年度可收回全 部帳款。西昌公司採銷貨毛利按收帳比例報稅，設稅率為17%。試 問西昌公司之相關會計處理為何？ （A）X3年應貸記遞延所得稅利益$20,400 ...

備供出售金融資產處分損益問題

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By Franklin
at 2015-01-11T23:47
※ 引述《milublue (milublue)》之銘言： : 題目： : 甲公司於x1年7月3日以每股13元購入乙上市公司普通股1,000股 : 並分類為備供出售金融資產，乙公司於於x1年6月20日宣告現金股利每股1元， : 除權除息日為7月24日，9月15日 發放股利， : 該股票x1年底之公允價值為每股 ...

備供出售金融資產處分損益問題

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By Ula
at 2015-01-11T15:10
※ 引述《milublue (milublue)》之銘言： : 題目： : 甲公司於x1年7月3日以每股13元購入乙上市公司普通股1,000股 : 並分類為備供出售金融資產，乙公司於於x1年6月20日宣告現金股利每股1元， : 除權除息日為7月24日，9月15日 發放股利， : 該股票x1年底之公允價值為每股 ...

備供出售金融資產處分損益問題

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By David
at 2015-01-11T14:42
題目： 甲公司於x1年7月3日以每股13元購入乙上市公司普通股1,000股 並分類為備供出售金融資產，乙公司於於x1年6月20日宣告現金股利每股1元， 除權除息日為7月24日，9月15日 發放股利， 該股票x1年底之公允價值為每股7元。 若甲公司於x2年以每股13元全數處分該金融資產， 則該公司應 ...