稅法 營業稅應納或溢付稅額? - 會計

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By Yuri
at 2013-08-04T22:36

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台北公司民國100年5~6月申報營業稅時，應納營業稅$6000，100年7~8月申報營業稅之

相關資料如下:

銷售額 稅額
─── ──
銷項發票 $2,020,650 $101,030

銷貨退回或折讓單 2,132,560 226,627

進項憑證 1,850,126 92.505

進貨退回或折讓單 215,562 10,778

則100年7~8月本期應納或溢付稅額為: ans應納稅額$12,676

---->1.銷貨退回為什麼大於銷項發票金額?

2.如果硬算應該是有溢付稅額吧?

3.12,676如何計算出來?

謝謝解答



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Tags: 會計

All Comments

Zenobia avatar
By Zenobia
at 2013-08-05T02:05
題目有沒有key錯? 銷退稅額不太對
Olga avatar
By Olga
at 2013-08-06T19:24
應該是沒key錯，沒猜錯是書原本就錯
Hamiltion avatar
By Hamiltion
at 2013-08-10T04:28
張老師稅法題庫6-39 銷退稅額的部分應該是6,627
Agatha avatar
By Agatha
at 2013-08-10T20:32
所以本期應納營業稅額=(101,030-6,627)-(92,505-10,778)
=12,676

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Caitlin avatar
By Caitlin
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By Suhail Hany
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